Feststellung des Jahresabschlusses der Gemeinde Schemmerhofen für das Haushaltsjahr 2024

Beschlussvorlage Vorlage Nr.: 2026/036 Federführung: Finanzen Datum: 06.07.2026 Sachbearbeiter: Gertrud Müller-Missel Aktenzeichen: 902.41- 006_004 Sachkundiger: … Beratungsfolge Termin Behandlung Gemeinderat 06.07.2026 öffentlich Betreff: Feststellung des Jahresabschlusses der Gemeinde Schemmerhofen für das Haushaltsjahr 2024 Sachverhalt: Die Gemeinde ist verpflichtet, zum Abschluss eines jeden Haushaltsjahres einen Jahresabschluss zu erstellen. Gemäß § 95b der Gemeindeordnung muss dieser innerhalb eines Jahres dem Gemeinderat zur Beschlussfassung vorgelegt werden. Der Jahresabschluss wird gemäß den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung unter Berücksichtigung der spezifischen gemeindehaushaltsrechtlichen Vorgaben erstellt und muss eine klare sowie übersichtliche Darstellung gewährleisten. Er umfasst – sofern keine abweichenden Regelungen bestehen – sämtliche Vermögenswerte, Schulden, Rückstellungen, Rechnungsabgrenzungsposten, Erträge, Aufwendungen, Einzahlungen und Auszahlungen. Dadurch wird die tatsächliche Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage der Gemeinde transparent dargelegt. Der Jahresabschluss setzt sich aus der Ergebnisrechnung, der Finanzrechnung sowie der Vermögensrechnung (Bilanz) zusammen. Im zugehörigen Anhang werden die Kennzahlen und Sachverhalte der genannten Bestandteile erläutert und durch einen Rechenschaftsbericht ergänzt. Die Erstellung des Jahresabschlusses 2024 erfolgte durch den Fachbereich Finanzen. Die Ergebnisse sind im Jahresabschlussbericht dokumentiert, wobei die spezifischen Besonderheiten ausführlich erläutert werden. Der Jahresabschluss wird durch den Beteiligungsbericht 2024 ergänzt. Gemäß § 105 Abs. 2 Satz 1 der Gemeindeordnung für Baden-Württemberg (GemO BW) erstellt die Gemeinde jährlich einen Bericht über Unternehmen in einer privaten Rechtsform, 2026/036 Seite 1 von 8 an denen sie direkt oder mit mehr als 50 Prozent mittelbar beteiligt ist, um den Gemeinderat und die Einwohner zu informieren. Bei einer unmittelbaren Beteiligung von weniger als 25 Prozent kann die Darstellung auf den Unternehmensgegenstand, die Beteiligungsverhältnisse und die Erfüllung des öffentlichen Zwecks beschränkt werden. Diese Vereinfachungsmöglichkeit wurde in diesem Bericht angewendet. Ergebnisrechnung: § 80 Abs. 2 S. 2 Gemeindeordnung schreibt vor, dass das Ergebnis aus ordentlichen Erträgen und ordentlichen Aufwendungen (ordentliches Ergebnis) unter Berücksichtigung von Fehlbeträgen aus Vorjahren ausgeglichen werden soll. Die Gemeinde hat im Jahresergebnis 2024 beim ordentlichen Ergebnis einen Überschuss von (geplant Fehlbetrag: -972.375 €) 3.086.386,09 € und beim Sonderergebnis einen Überschuss von 2.085.475,13 € erwirtschaftet. Der Überschuss des ordentlichen Ergebnisses und der Überschuss aus dem Sonderergebnis werden den jeweiligen Rücklagen zugeführt. In den folgenden Tabellen sind die wesentlichen Erträge und Aufwendungen der Gemeinde dargestellt. Ergebnisrechnung Fortgeschrieb. Ergebnis Vergleich Ansatz Ergeb./ Ansatz (Sp. 3 - 2) 2024 2024 Ertragssarten EUR EUR EUR 2 [1] 3 4 Grundsteuer A 72.000,00 84.544,88 12.544,88 Grundsteuer B 890.000,00 916.056,44 26.056,44 Gewerbesteuer 3.000.000,00 5.499.529,05 2.499.529,05 Gemeindeanteil an der 6.600.000,00 6.570.447,58 -29.552,42 Einkommensteuer Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer 390.000,00 398.063,89 8.063,89 Vergnügungssteuer 100.000,00 116.734,54 16.734,54 Hundesteuer 34.000,00 35.213,30 1.213,30 Leistungen nach dem 500.000,00 531.289,00 31.289,00 Familienleistungsausgleich Schlüsselzuweisungen vom Land 5.800.000,00 5.725.246,80 -74.753,20 Zuweisungen und Zuschüsse für 2.107.500,00 1.961.088,04 -146.411,96 laufende Zwecke vom Land Sachkostenbeitrag vom Land 470.000,00 477.568,00 7.568,00 2026/036 Seite 2 von 8 Aufgelöste Investitionszuwendungen 940.400,00 973.667,14 33.267,14 und -beiträge Benutzungsgebühren und ähnliche 1.059.100,00 1.087.351,04 28.251,04 Entgelte Benutzungsgebühren öffentlich 293.500,00 301.360,79 7.860,79 rechtlich Benutzungsgebühren und ähnliche 289.800,00 314.841,70 25.041,70 Entgelte, privatrechtliche Forderung Elternbeiträge für die Betreuung von 73.500,00 83.011,00 9.511,00 Kindern von 0 bis unter 3 Jahren in Kindertagesstätten und in der Kindertagespflege Mieten inkl. Nebenkostenanteil aus 99.900,00 116.717,11 16.817,11 Mietverträgen und Pachten Erstattungen von verbundenen 138.800,00 90.975,98 -47.824,02 Unternehmen, Sondervermögen und sonstigen Beteiligungen Zinsen und ähnliche Erträge 65.700,00 213.195,18 147.495,18 Konzessionsabgaben mit 215.000,00 181.489,22 -33.510,78 Umsatzsteuer 19% Erträge aus der Auflösung oder 1.138.360,00 1.130.300,00 -8.060,00 Herabsetzung von Rückstellungen Ergebnisrechnung Fortgeschrieb. Ergebnis Vergleich Ansatz Ergeb./ Ansatz (Sp. 3 - 2) 2024 2024 Aufwandsarten EUR EUR EUR 2 [1] 3 4 Personalaufwendungen 7.992.235,00 7.663.587,03 -328.647,97 Unterhaltung der Grundstücke und 720.550,00 639.647,72 -80.902,28 baulichen Anlagen Unterhaltung des 708.300,00 631.602,66 -76.697,34 Infrastrukturvermögens Unterhaltung des beweglichen 245.950,00 300.467,99 54.517,99 Vermögens Mieten inkl. Mietnebenkosten und 196.400,00 130.884,89 -65.515,11 Pachten Stromkosten 232.800,00 204.418,57 -28.381,43 Heizkosten 398.900,00 234.532,42 -164.367,58 Bewirtschaftung Grundstücke 232.800,00 248.225,46 15.425,46 (Wasser, Abwasser, Reinigung, Gebäudeversicherungen/-steuern) Haltung von Fahrzeugen 118.100,00 137.376,70 19.276,70 2026/036 Seite 3 von 8 Besondere Aufwendungen für 49.350,00 100.224,31 50.874,31 Beschäftigte Verwaltungs- und 184.250,00 153.568,84 -30.681,16 Betriebsaufwendungen Aufwendungen für EDV 173.800,00 265.162,64 91.362,64 Lernmittel 146.200,00 146.171,70 -28,30 Aufwendungen sonstige Sach- und 152.700,00 166.378,78 13.678,78 Dienstleistungen Zinsen und ähnliche Aufwendungen 56.100,00 1.333,12 -54.766,88 Zuweisungen an Zweckverbände, 617.200,00 652.191,47 34.991,47 Gemeindeverwaltungsverbände u. dgl. Zuweisungen an übrige Bereiche 1.982.700,00 1.811.154,83 -171.545,17 Gewerbesteuerumlage 310.000,00 533.349,64 223.349,64 Allgemeine Umlagen an das Land 2.900.000,00 2.926.808,20 26.808,20 (Finanzausgleichsumlage) Rückstellung Finanzausgleich 1.600.000,00 1.170.000,00 -430.000,00 Allgemeine Umlagen an Gemeinden 3.300.000,00 3.244.651,62 -55.348,38 und Gemeindeverbände (Kreisumlage) Aufwendungen für ehrenamtliche und 42.150,00 84.506,24 42.356,24 sonstige Tätigkeit Sonstige Aufwendungen für die 77.300,00 66.490,80 -10.809,20 Inanspruchnahme von Rechten und Diensten Geschäftsaufwendungen 68.150,00 110.090,61 41.940,61 Rechts- und Beratungskosten 87.400,00 29.672,55 -57.727,45 Steuern, Versicherungen, 102.800,00 99.492,36 -3.307,64 Schadensfälle, Sonderabgaben Die Begründungen zu den Änderungen können im Jahresabschluss unter 6.3.1. Gesamtergebnisrechnung mit Teilergebnisrechnungen entnommen werden. Finanzrechnung: Anfangsbestand der Zahlungsmittel zum 01.01.2024: 5.825.279,16 € Benötigte/erwirtschaftete Zahlungsmittel (ohne Kreditaufnahme) - 291.248,05 € Endstand der Zahlungsmittel (liquide Mittel) zum 31.12.2024: 5.534.031,11 € 2026/036 Seite 4 von 8 Zum einen liegt es am höheren Zahlungsmittelüberschuss aus der Ergebnisrechnung: eingeplanter Mittelüberschuss: 1.190.165,00 € tatsächlich erwirtschafteter Mittelüberschuss: 3.549.403,05 € Zum anderen verringerte sich der Zahlungsmittelbedarf aus Investitionstätigkeit gegenüber den geplanten Werten und: eingeplanter Mittelbedarf: - 6.431.070,00 € tatsächlich benötigter Mittelbedarf: - 2.199.329,43 € es verringerte sich der Überschuss aus dem Finanzierungsmittelüberschuss: eingeplanter Mittelüberschuss: 1.915.520,00 € tatsächlich erwirtschafteter Mittelüberschuss: - 34.080,00 € In der folgenden Tabelle sind die Einzahlungen und Auszahlungen der Investitionstätigkeit aufgeführt, bei denen sich wesentliche Änderungen ergeben haben. Finanzrechnung Fortgeschrieb. Ergebnis Vergleich Ansatz Ergeb./ Ansatz (Sp. 3 - 2) 2024 2024 Einzahlungs- und Auszahlungsarten EUR EUR EUR 2 [1] 3 4 Einzahlungen aus 14.784.300,00 4.536.286,28 -10.248.013,72 Investitionszuwendungen Investitionszuweisungen vom Bund 877.700,00 788.990,00 -88.710,00 Investitionszuweisungen vom Land 13.906.600,00 3.745.275,16 -10.161.324,84 Investitionszuschüsse von privaten 0,00 0,00 0,00 Unternehmen Investitionszuschüsse von übrigen 0,00 2.021,12 2.021,12 Bereichen Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen 437.300,00 819.928,75 382.628,75 und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit Beiträge und ähnliche Entgelte 435.300,00 804.140,79 368.840,79 Kostenersatz Hausanschluss öffentlich- 2.000,00 15.787,96 13.787,96 rechtlich Hausanschlüsse privatrechtlich 0,00 0,00 0,00 Einzahlungen aus der Veräußerung von 2.986.800,00 3.321.007,02 334.207,02 Sachvermögen Einzahlungen aus der Veräußerung von 2.986.800,00 3.320.257,02 333.457,02 Grundstücken und Gebäuden Einzahlungen aus der Veräußerung von 0,00 750,00 750,00 beweglichen Vermögensgegenständen oberhalb der Wertgrenze nach § 38 Abs. 4 GemHVO 2026/036 Seite 5 von 8 Einzahlungen aus der Veräußerung von 1.630.530,00 92.880,00 -1.537.650,00 Finanzvermögen Rückflüsse von Ausleihungen an 1.630.530,00 92.880,00 -1.537.650,00 verbundene Unternehmen, sonstigen Beteiligungen und Sondervermögen Einzahlungen sonstige Investitionstätigkeit 0,00 25.251,49 25.251,49 Einzahlungen aus der Abwicklung von 0,00 25.251,49 25.251,49 Baumaßnahmen Summe der Einzahlungen aus 19.838.930,00 8.795.353,54 -11.043.576,46 Investitionstätigkeit Auszahlungen für den Erwerb von 1.337.000,00 1.060.159,04 -276.840,96 Grundstücken und Gebäuden Auszahlungen für den Erwerb von 1.337.000,00 960.159,04 -376.840,96 Grundstücken und Gebäuden Auszahlungen für den Erwerb von 0,00 100.000,00 100.000,00 Grundstücken und Gebäuden mit Zahlung in den Folgejahren ab 2023 Auszahlungen für Baumaßnahmen 24.529.000,00 9.180.759,45 -15.348.240,55 Hochbaumaßnahmen 6.811.500,00 4.563.404,43 -2.248.095,57 Tiefbaumaßnahmen 17.717.500,00 4.617.355,02 -13.100.144,98 Auszahlungen für den Erwerb von 350.700,00 206.030,54 -144.669,46 beweglichen Sachvermögen Auszahlungen für den Erwerb von 350.700,00 206.030,54 -144.669,46 beweglichen Vermögensgegenständen oberhalb der Wertgrenze Auszahlungen für den Erwerb von 0,00 460.525,00 460.525,00 Finanzvermögen Auszahlungen für den Erwerb von 0,00 10.525,00 10.525,00 Beteiligungen an Zweckverbänden und sonstigen Anteilsrechten Gewährung von Ausleihungen an 0,00 450.000,00 450.000,00 verbundene Unternehmen, sonstige Beteiligungen und Sondervermögen Laufzeit über 1 Jahr Auszahlungen für 53.300,00 74.412,87 21.112,87 Investitionsförderungsmaßnahmen Zuweisungen und Zuschüsse für 38.800,00 69.708,73 30.908,73 Investitionen an Zweckverbände, Gemeindeverwaltungsverbände und dgl. Zuweisungen und Zuschüsse für 14.500,00 4.704,14 -9.795,86 lnvestitionen an übrige Bereiche Auszahlungen für immaterielle 0,00 12.796,07 12.796,07 Vermögensgegenstände 2026/036 Seite 6 von 8 Auszahlungen für den Erwerb von 0,00 12.796,07 12.796,07 immaterieller Erstausstattung aus Baumaßnahmen Summe der Auszahlungen aus 26.270.000,00 10.994.682,97 -15.275.317,03 Investitionstätigkeit Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus - 6.431.070,00 -2.199.329,43 4.231.740,57 Investitionstätigkeit Die Begründungen zu den Änderungen können im Jahresabschluss unter 6.3.2 Gesamtfinanzrechnung einschließlich der Teilfinanzrechnungen entnommen werden. Finanzielle Auswirkungen: Beschlussantrag: I. Auf Grund von § 95 b der Gemeindeordnung für Baden-Württemberg stellt der Ge- meinderat am 06.07.2026 den Jahresabschluss für das Jahr 2024 mit folgenden Werten fest: EUR 1. Ergebnisrechnung 1.1 Summe der ordentlichen Erträge 27.862.579,93 1.2 Summe der ordentlichen Aufwendungen 24.776.193,84 1.3 Ordentliches Ergebnis (Saldo aus 1.1 und 1.2) 3.086.386,09 1.4 Außerordentliche Erträge 2.217.526,82 1.5 Außerordentliche Aufwendungen 132.051,69 1.6 Sonderergebnis (Saldo aus 1.4 und 1.5) 2.085.475,13 1.7 Gesamtergebnis (Summe aus 1.3 und 1.6) 5.171.861,22 2. Finanzrechnung 2.1 Summe der Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 24.340.655,63 2.2 Summe der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 20.791.252,58 2.3 Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf der Ergebnisrechnung 3.549.403,05 2.4 Summe der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 8.795.353,54 2.5 Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 10.994.682,97 2.6 Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit -2.199.329,43 2.7 Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf 1.350.073,62 2.8 Summe der Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit 0,00 2.9 Summe der Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 34.080,00 2.10 Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Finanzierungstätigkeit -34.080,00 2.11 Änderung des Finanzierungsmittelbestands zum Ende des 1.315.993,62 Haushaltsjahres 2.12 Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf aus haushaltsunwirksamen -1.607.241,67 Einzahlungen und Auszahlungen 2.13 Anfangsbestand an Zahlungsmitteln 5.825.279,15 2.14 Veränderung des Bestands an Zahlungsmitteln -291.248,05 2.15 Endbestand an Zahlungsmitteln am Ende des Haushaltsjahres 5.534.031,10 2026/036 Seite 7 von 8 3. Bilanz 3.1 Immaterielles Vermögen 96.393,49 3.2 Sachvermögen 104.844.839,50 3.3 Finanzvermögen 15.879.835,31 3.4 Abgrenzungsposten 2.386.656,06 3.5 Nettoposition 0,00 3.6 Gesamtbetrag auf der Aktivseite 123.207.724,36 3.7 Basiskapital 43.564.640,00 3.8 Rücklagen 33.527.300,54 3.9 Fehlbeträge des ordentlichen Ergebnisses 0,00 3.10 Sonderposten 40.973.550,85 3.11 Rückstellungen 2.626.393,33 3.12 Verbindlichkeiten 1.912.631,43 3.13 Passive Rechnungsabgrenzungsposten 603.208,21 3.14 Gesamtbetrag auf der Passivseite 123.207.724,36 4. Behandlung von Überschüssen und Fehlbeträgen/n(§ 49 Abs. 3 Satz 4 i. V. m. § 2 Abs.1 Nr. 25 bis 36 gemHVO) Stufen der Ergebnisverwendung und drittvorange- zweitvorange- Vorjahr Haushaltsjahr des Haushaltsausgleichs gangenes gangenes Jahr Jahr EUR 1 2 3 4 1. beim ordentlichen Ergebnis 1.2 Zuführung zur Rücklage aus 0,00 0,00 0,00 3.086.386,09 Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses 1.8 Verrechnung eines 0,00 0,00 0,00 0,00 Fehlbetrags beim ordentlichen Ergebnis mit dem Basiskapital 2. beim Sonderergebnis 2.1 Zuführung zur Rücklage aus 0,00 0,00 0,00 2.085.475,13 Überschüssen des Sonderergebnisses II. Die in die Zuständigkeit vom Gemeinderat fallenden über- und außerplanmäßigen Aufwendungen und Auszahlungen werden, soweit sie nicht schon durch Einzel- beschlüsse gedeckt sind, nachträglich gebilligt. Beteiligungsbericht 2024 [902.41-006_004] (P000435127 - v2) Jahresabschluss 2024 mit Unterschrift [902.41-006_004] (P000506758 - v1) 2026/036 Seite 8 von 8