Budgetübertragungen 2025/26

Stadt Kehl Fachbereich 3: Finanzen 06.07.2026 Vorlage Nr. 189/26 Budgetübertragungen 2025/26 Ansprechpartner/in: Max Fäßler 07851-88-3100 [email protected] Beratungsfolge Termin Bemerkungen Gemeinderat 22.07.2026 öffentlich Entscheidung Beschlussvorschlag: Der Gemeinderat beschließt die Budgetübertragungen gemäß Anlage. Bei nachträglichen Buchungen wird die Übertragung entsprechend angepasst. Sachverhalt: Das Neue Kommunale Haushalts- und Rechnungswesen (NKHR) normiert eine Auftei- lung des Haushalts in Teilhaushalte und Budgets, § 4 Abs. 2 GemHVO. Innerhalb der Budgets besteht Deckungsfähigkeit (§ 20 GemHVO) und per Haushaltsvermerk Über- tragbarkeit (§ 21 GemHVO). Dies ist durch die „Budgetregeln“ für Kehl konkretisiert: „Budgetersparnisse werden zu 80 % (bei Schulen 100%) in das Folgejahr vorgetragen. Sie dürfen max. 20% der Ausgabeansätze des Budgets ausmachen. Die Budgets Per- sonal, Versicherungen, Gebäude, Außenanlagen, Versorgung, Wasserläufe sowie die Budgets der Finanzwirtschaft werden nicht übertragen“. Nicht beeinflussbare Abwei- chungen werden bei der Budgetübertragung i.d.R. nicht berücksichtigt. Überträge > 40.000 € erfolgen nur in begründeten Einzelfällen. Im vergangenen Haushaltsjahr wurden die meisten Budgets aus unterschiedlichen Gründen nicht komplett ausgeschöpft. Diese Budgetersparnisse können übertragen werden, wenn sie gewollt und sinnvoll sind. Nicht übertragen, d.h. eingespart, werden 4.173.490,69 € (Differenz zwischen „Rohergebnis“ und „Übertrag“). Die größten Abwei- chungen gab es bei EDV 644 T€, Kommunale Abgaben 336 T€, allg. Sozialverwaltung 449 T€, Bauordnung 303 T€, Straßen 267 T€, und ÖPNV 2.134 T€. Aus beigefügter Liste sind die geplanten Budgetübertragungen mit entsprechenden Er- läuterungen zu entnehmen. Im Vorjahr beliefen sich die Übertragungen auf 1,1 Mio. €. Anlage: Liste Budgetübertragungen OB 2 Übertrag aus Aufwands- Übertrags- rechn. Übertrag Budgeteinheit Plan Ist apl/üpl Rohergebnis Korrekturen Übertrag 25/26 Erläuterung der Korrekturen Vorjahr ansatz deckelung* 25/26 Gebäudemanagement 1.600,00 € 113.100,00 € 123.950,00 € 122.751,32 € 17.000,00 € 8.948,68 € 7.158,94 € 7.158,94 € 7.200,00 € Fehlende Abrechnung an verbundene Betriebshof 0,00 € 630.650,00 € 1.020.600,00 € 841.013,44 € 0,00 € -210.318,96 € 210.318,96 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €Unternehmen. 11.10_OB 40.000,00 € 424.300,00 € 445.000,00 € 424.389,68 € 0,00 € 39.910,32 € 31.928,26 € 31.928,26 € 31.900,00 € 11.11-12-14 Zentrale Steuerung 144.300,00 € 374.350,00 € 389.650,00 € 201.700,97 € -162.800,00 € 149.575,13 € 77.930,00 € 77.930,00 € 40.000,00 € 11.13 RPA 10.600,00 € -550,00 € 34.450,00 € -34.421,01 € 0,00 € 44.485,35 € 6.890,00 € 6.890,00 € 6.900,00 € 11.14 Pers.rat, Frauen-, Schwerbeh.vertr 0,00 € 47.800,00 € 63.600,00 € 33.759,20 € 0,00 € 14.040,80 € 1 1.232,64 € 1 1.232,64 € 11.200,00 € 11.20-21 Personal+Organisation 0,00 € 898.150,00 € 1.032.400,00 € 663.496,77 € -12.850,00 € 221.803,23 € 1 77.442,58 € 1 77.442,58 € 40.000,00 € 11.20 EDV, Telekomm. 0,00 € -252.400,00 € 750.100,00 € 391.688,78 € 0,00 € -643.961,90 € 643.961,90 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €Fördermittel DigitalPakt Schulen. 11.20 EDV Schulen 150.000,00 € 391.400,00 € 49.000,00 € 510.577,79 € 0,00 € 30.822,21 € 9.800,00 € 9.800,00 € 9.800,00 € 11.22 Finanzdienste 20.300,00 € 303.450,00 € 314.700,00 € 310.455,05 € 0,00 € 13.294,95 € -8.195,11 € 10.635,96 € 5.099,84 € 5.100,00 €Ausgleich Stadtkasse. 11.22 Stadtkasse 0,00 € 93.700,00 € 105.991,79 € 112.513,79 € 10.000,00 € -8.195,11 € 8.195,11 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €Ausgleich über Finanzdienste. 11.23 Justiziariat 2.000,00 € 5.300,00 € 11.800,00 € 3.952,70 € 0,00 € 3.347,30 € 2.360,00 € 2.360,00 € 2.400,00 € 11.32 Kommunale Abgaben 18.000,00 € -78.500,00 € 111.250,00 € 275.209,17 € 0,00 € -335.709,17 € 335.709,17 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €Nachzahlungszinsen. 11.33_Liegenschaften 9.500,00 € -274.150,00 € 234.600,00 € -239.920,61 € 90.200,00 € -22.128,97 € 22.128,97 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €Ertragsansatz zu hoch. 1124.0 Bauservice 15.100,00 € 10.050,00 € 21.700,00 € 293,54 € -2.700,00 € 22.156,46 € 4.340,00 € 4.340,00 € 4.300,00 € 12.10 Wahlen, Statistik 5.000,00 € 74.550,00 € 96.650,00 € 25.302,11 € 0,00 € 54.247,89 € 19.330,00 € 19.330,00 € 19.300,00 € 12.20 Ordnungswesen, Standesamt 40.000,00 € 85.850,00 € 287.450,00 € -337,92 € 0,00 € 126.187,92 € 57.490,00 € 57.490,00 € 40.000,00 € 12.21 Verkehrswesen 40.000,00 € -1.584.100,00 € 346.250,00 € -1.602.649,56 € -6.700,00 € 51.647,24 € 41.317,79 € 41.317,79 € 40.000,00 € Bürgerservice+Ausländerangel. 40.000,00 € 160.900,00 € 471.000,00 € 159.218,22 € -3.850,00 € 37.831,78 € 30.265,42 € 30.265,42 € 30.300,00 € Ortsverwaltung Auenh. 12.900,00 € 105.450,00 € 80.600,00 € 77.821,82 € -5.918,00 € 34.610,18 € 16.120,00 € 16.120,00 € 16.100,00 € OV Bodersweier 7.400,00 € 39.700,00 € 57.850,00 € 16.056,00 € -12.700,00 € 18.344,00 € 11.570,00 € 11.570,00 € 11.600,00 € Ortsverwaltung Goldscheuer 56.000,00 € 116.200,00 € 438.600,00 € 53.856,24 € -850,00 € 117.450,63 € 87.720,00 € 87.720,00 € 40.000,00 € Ortsverwaltung Kork 19.900,00 € 58.950,00 € 285.750,00 € -24.448,16 € -14.260,00 € 72.409,35 € 57.150,00 € 57.150,00 € 40.000,00 € Ortsverwaltung Leutesheim 9.300,00 € 30.550,00 € 39.750,00 € 17.218,78 € -6.022,00 € 16.609,22 € 7.950,00 € 7.950,00 € 8.000,00 € 12.221 OV Hohnhurst 2.100,00 € 12.700,00 € 14.300,00 € 5.585,33 € -3.000,00 € 6.214,67 € 2.860,00 € 2.860,00 € 2.900,00 € Ortsverwaltung Neumühl 4.900,00 € 54.550,00 € 61.050,00 € 14.906,51 € 0,00 € 44.533,83 € 12.210,00 € 12.210,00 € 12.200,00 € 12.221 OV Odelsh. 9.500,00 € 22.700,00 € 67.000,00 € 1.572,13 € 0,00 € 30.627,87 € 13.400,00 € 13.400,00 € 13.400,00 € 12.221 OV Querb. 3.900,00 € 6.650,00 € 29.650,00 € 8.267,87 € 0,00 € 2.282,13 € 1.825,70 € 1.825,70 € 1.800,00 € 12.221 OV Zierolsh. 0,00 € 13.000,00 € 52.800,00 € 66,94 € 0,00 € 12.933,06 € 10.346,45 € 10.346,45 € 10.300,00 € 12.60 Brand-, Arbeitsschutz 40.000,00 € 523.350,00 € 828.800,00 € 458.493,20 € 400,00 € 105.256,80 € 84.205,44 € 84.205,44 € 40.000,00 € Übertrag aus Aufwands- Übertrags- rechn. Übertrag Budgeteinheit Plan Ist apl/üpl Rohergebnis Korrekturen Übertrag 25/26 Erläuterung der Korrekturen Vorjahr ansatz deckelung* 25/26 Einstein-Gym. 21.800,00 € 181.850,00 € 212.200,00 € -98.902,34 € -62.000,00 € 240.552,34 € 42.440,00 € 42.440,00 € 40.000,00 € Falkenhausenschule 25.800,00 € 197.750,00 € 177.750,00 € 67.147,00 € -80.500,00 € 75.903,00 € 35.550,00 € 35.550,00 € 35.600,00 € Schule Auenheim 7.900,00 € 69.850,00 € 69.850,00 € 421,87 € -13.000,00 € 64.328,13 € 13.970,00 € 13.970,00 € 14.000,00 € Schule Goldscheuer 14.000,00 € 77.050,00 € 80.250,00 € 18.850,05 € 0,00 € 72.199,95 € 16.050,00 € 16.050,00 € 16.100,00 € Schule Kork 7.500,00 € 60.200,00 € 60.400,00 € 1.192,51 € -5.000,00 € 61.507,49 € 12.080,00 € 12.080,00 € 12.100,00 € Schule Leutesheim 0,00 € 61.750,00 € 47.650,00 € -5.931,35 € -15.000,00 € 52.681,35 € 9 .530,00 € 9 .530,00 € 9.500,00 € Schule Marlen 100,00 € 6.250,00 € 21.250,00 € -2.349,37 € 0,00 € 8.739,40 € 4.250,00 € 4.250,00 € 4.300,00 € Guggenmosschule 15.300,00 € 78.950,00 € 128.050,00 € -49.190,71 € -30.000,00 € 113.440,71 € 25.610,00 € 25.610,00 € 25.600,00 € Hebelschule 37.300,00 € 170.800,00 € 164.900,00 € 48.437,01 € -27.000,00 € 132.662,99 € 32.980,00 € 32.980,00 € 33.000,00 € Söllingschule 11.300,00 € 69.050,00 € 71.700,00 € 11.683,03 € -5.000,00 € 63.666,97 € 14.340,00 € 14.340,00 € 14.300,00 € Schule Sundheim 6.250,00 € 130.600,00 € 130.600,00 € 65.559,59 € -7.000,00 € 64.290,41 € 26.120,00 € 26.120,00 € 26.100,00 € Tulla-Realschule 20.700,00 € 93.800,00 € 98.800,00 € -148.847,37 € -13.000,00 € 250.347,37 € 19.760,00 € 19.760,00 € 19.800,00 € A-Schweitzer-Förderschule 14.100,00 € 73.000,00 € 80.000,00 € 23.129,47 € 0,00 € 63.970,53 € 16.000,00 € 16.000,00 € 16.000,00 € Schülerbeförderung 100,00 € 100,00 € 170.100,00 € 0,00 € 0,00 € 200,00 € 160,00 € 160,00 € 200,00 € Schulverwaltung 40.000,00 € 922.700,00 € 1.014.000,00 € 1.017.467,03 € 121.500,00 € 47.530,64 € 38.024,51 € 38.024,51 € 38.000,00 € Kultur ohne Museum+Mediathek 40.000,00 € 484.950,00 € 569.400,00 € 424.510,78 € 0,00 € 100.439,22 € 80.351,38 € 80.351,38 € 40.000,00 € Museum+Archiv 35.400,00 € 141.600,00 € 143.300,00 € 131.322,84 € 0,00 € 45.708,82 € 28.660,00 € 28.660,00 € 28.700,00 € Mediathek 18.800,00 € 107.100,00 € 131.100,00 € 105.613,19 € 0,00 € 20.286,81 € 16.229,45 € 16.229,45 € 16.200,00 € 28.10 Heimatpflege Kernstadt 2.700,00 € 16.300,00 € 16.300,00 € 0,00 € 0,00 € 19.000,00 € 3.260,00 € 3.260,00 € 3.300,00 € 31.00 allg. Sozialverwalt. 0,00 € 44.500,00 € 1.439.000,00 € -453.361,40 € -51.000,00 € 448.782,44 € 2 87.800,00 € 2 87.800,00 € 40.000,00 € 36.00 Familie+Bildung 32.800,00 € 724.550,00 € 776.050,00 € 676.748,27 € -4.500,00 € 76.324,07 € 61.059,26 € 61.059,26 € 40.000,00 € 36.20 Kinder+Jugend 0,00 € -500,00 € 377.400,00 € -72.362,44 € 0,00 € 71.862,44 € 5 7.489,95 € 5 7.489,95 € 40.000,00 € städt.Kindergärten KE, Kiga-verwalt. 0,00 € 86.550,00 € 893.850,00 € -75.742,58 € -29.200,00 € 133.092,58 € 1 06.474,06 € 1 06.474,06 € 40.000,00 € kirchl. Kindergärten 32.800,00 € 13.412.700,00 € 13.437.300,00 € 13.613.719,39 € 9.800,00 € 36.358,63 € 2 9.086,90 € 2 9.086,90 € 29.100,00 € 42.10 Sportförderung Kernstadt 15.300,00 € 81.000,00 € 81.500,00 € 59.455,21 € 0,00 € 36.844,79 € 16.300,00 € 16.300,00 € 16.300,00 € 42.41 Freisportanlagen 15.500,00 € 110.250,00 € 110.500,00 € 78.017,34 € 7.500,00 € 55.232,66 € 22.100,00 € 22.100,00 € 22.100,00 € 51.10 Stadtplanung 30.800,00 € 200.850,00 € 269.150,00 € 274.124,32 € 33.400,00 € -9.074,32 € 9.074,32 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €Zuschüsse zu hoch eingeplant. Übertrag aus Aufwands- Übertrags- rechn. Übertrag Budgeteinheit Plan Ist apl/üpl Rohergebnis Korrekturen Übertrag 25/26 Erläuterung der Korrekturen Vorjahr ansatz deckelung* 25/26 52.10_Bauordnung 40.000,00 € -270.650,00 € 105.350,00 € -533.607,63 € 0,00 € 302.957,63 € 21.070,00 € 21.070,00 € 21.100,00 € 54.10 Brunnen 30.600,00 € 149.250,00 € 149.250,00 € 69.910,14 € 0,00 € 110.632,68 € 29.850,00 € 29.850,00 € 29.900,00 € 54.10 Straßen 40.000,00 € 1.331.350,00 € 2.092.750,00 € 1.101.363,55 € -16.100,00 € 267.069,55 € 213.655,64 € 213.655,64 € 40.000,00 € 54.10 Wirtschaftswege, -brücken 27.900,00 € 221.900,00 € 236.900,00 € 39.243,45 € 0,00 € 210.556,55 € 47.380,00 € 47.380,00 € 40.000,00 € 54.20 Straßenbeleuchtung 40.000,00 € 1.543.200,00 € 1.593.200,00 € 763.463,76 € 0,00 € 829.405,30 € 318.640,00 € 318.640,00 € 318.600,00 €Mehrjähriger Auftrag Tramabrechnungen noch nicht erfolgt. 54.70 ÖPNV 70.000,00 € 4.090.550,00 € 4.106.250,00 € 1.943.889,95 € -83.000,00 € 2.133.600,05 € -101.401,96 € 821.250,00 € 821.250,00 € 40.000,00 €Abrechnung erfolgt in Folgejahren. Ausgleich Wirtschaftsförderung und Mietgebäude. Ausgleich Friedhof Hohnhurst, Kernstadt und 55.10 Grünanlagen 40.000,00 € 380.800,00 € 392.950,00 € 321.416,46 € -12.000,00 € 84.509,72 € -42.898,70 € 67.607,78 € 41.611,02 € 40.000,00 €Kork. 55.30 Friedhöfe Auenheim 0,00 € -43.500,00 € 900,00 € -52.873,51 € 650,00 € 10.023,51 € 180,00 € 180,00 € 200,00 € 55.30 Friedhof Bodersweier 0,00 € -37.450,00 € 550,00 € -37.756,57 € 0,00 € 306,57 € 1 10,00 € 1 10,00 € 100,00 € 55.30 Friedhof Goldscheuer 0,00 € -92.300,00 € 1.650,00 € -95.090,69 € 0,00 € 2.790,69 € 330,00 € 330,00 € 300,00 € Ertragsansatz zu hoch. Ausgleich über 55.30 Friedhof Hohnhurst 0,00 € -5.300,00 € 100,00 € 159,58 € 70,00 € -5.389,58 € 5.389,58 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €Grünanlagen. Ertragsansatz zu hoch. Ausgleich über 55.30 Friedhöfe Kernstadt 0,00 € -298.350,00 € 9.650,00 € -275.479,66 € 0,00 € -22.870,34 € 22.870,34 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €Grünanlagen. Ertragsansatz zu hoch. Ausgleich über 55.30 Friedhof Kork 0,00 € -100.850,00 € 500,00 € -85.631,22 € 580,00 € -14.638,78 € 14.638,78 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €Grünanlagen. 55.30 Friedhof Leutesheim 0,00 € -31.900,00 € 550,00 € -32.022,39 € 0,00 € 122,39 € 97,91 € 97,91 € 100,00 € 55.30 Friedhof Zierolshofen 0,00 € -13.000,00 € 200,00 € -15.849,67 € 0,00 € 2.849,67 € 4 0,00 € 4 0,00 € 0,00 € Verkauf Ökopunkte noch nicht erfolgt. 55.50 Forst -343.100,00 € -14.500,00 € 372.500,00 € 104.154,93 € -15.000,00 € -476.754,93 € 476.754,93 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €Aufgrund mehrjähriger Verzögerung Wechsel auf Neuansatz. 56.10 Altlasten 2.100,00 € 11.050,00 € 11.050,00 € 109,20 € 0,00 € 13.040,80 € 2.210,00 € 2.210,00 € 2.200,00 € 56.10 Umwelt 40.000,00 € 290.400,00 € 449.950,00 € 199.117,33 € -33.400,00 € 98.044,86 € 78.435,89 € 78.435,89 € 40.000,00 € 57.10 Wirtschaftsförderung 0,00 € 317.150,00 € 317.150,00 € 420.147,77 € 16.000,00 € -86.997,77 € 86.997,77 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €Sonderzuschuss an WiFö. Ausgleich über ÖPNV. 57.30-50 Mietgebäude, Stadthalle, Markt 0,00 € 860.950,00 € 1.448.150,00 € 868.354,19 € -7.000,00 € -14.404,19 € 14.404,19 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €Ertragsansatz zu hoch. Ausgleich über ÖPNV. Summe / Saldo 1.136.050,00 € 28.300.000,00 € 39.928.191,79 € 23.242.120,40 € -433.250,00 € 5.850.990,69 € 1.697.948,25 € 3.410.011,92 € 3.378.479,04 € 1.677.500,00 € davon negativ -1.850.444,02 € Vorjahr 2.316.895,00 € 25.530.250,00 € 106.945,70 € 5.266.807,06 € 2.926.863,27 € 2.513.268,64 € 1.136.100,00 € * 80% (Schulen: 100%) des Rohergebnisses, max. 20% der Aufwandsansätze. Über 40.000 €/Budget nur ausnahmsweise.