Feststellung des Jahresabschluss 2025 Gemeinde

Vorlage Nr.: 097/2026 Federführung: Kämmerei Datum: 24.08.2026 Sachbearbeiter: Bianca Pfisterer AZ: 913.69:Jahresabschluss 2025 Beratungsfolge Termin Gemeinderat 22.09.2026 öffentlich Beschluss Gegenstand der Vorlage Feststellung des Jahresabschluss 2025 Gemeinde Sachverhalt: Nach den Vorschriften der Gemeindeordnung hat die Gemeinde zu Schluss jedes Rechnungsjahres einen Jahresabschluss zu erstellen. Der Jahresabschluss besteht nach § 95 GemO aus der Ergebnisrechnung, der Finanzrechnung und der Bilanz. Der Abschluss ist innerhalb von 6 Monaten aufzustellen und innerhalb von 12 Monaten durch den Gemeinderat festzustellen. Die Verwaltung hat den Abschluss 2025 erstellt. Die Ergebnisrechnung 2025 weist ein negatives ordentliches Ergebnis über -5.683.406,50 € aus. Das Sonderergebnis beläuft sich auf -74.903,79 €. Zusammen führt dies zu einem negativenGesamtergebnisvon-5.758.310,29€. Das ordentliche Ergebnis wird durch eine Entnahme aus der Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses und das Sonderergebnis wird durch eine Entnahme aus der Rücklage aus Überschüssen des Sonderergebnisses ausgeglichen. Die Finanzrechnung weist einen Zahlungsmittelbedarf aus laufender Verwaltungstätigkeit in Höhe von -5.853.721,71 € aus. Auch gab es bei den Investitionstätigkeiten einen Finanzierungsmittelbedarf (-4.974.810,92 €). Der gesamte Zahlungsmittelbedarf musste komplett aus dem Finanzvermögen der Gemeinde (liquide Mittel/Geldanlagen) bestritten werden. Der Überschuss der haushaltsunwirksamen Zahlungen, hauptsächlich bedingt durch die Auflösung von Geldanlagen, beläuft sich auf 7.935.909,58 €. Insgesamt reduziert sich der Endbestand an Zahlungsmitteln zum 31.12.2025 um 2.892.623,05 € auf den Endstand i.H.v. 7.271.727,10 €. Die herausragenden Investitionen im Jahr 2025 waren die Investitionszuweisungen an den GVV für die Sanierung und Erweiterung der Glemstalschule inkl. Mobiliar (2,75 Mio. €), Auszahlungen für die Erweiterung des Hortgebäudes (1,86 Mio.€), Auszahlungen für die Sanierung der Hochstetter Straße und Gartenstraße (411 Tsd. €) sowie der Bau der Photovoltaikanlage über dem Parkplatz der Sporthalle (262 Tsd. €) und Auszahlungen für Grundstückskäufe (630 Tsd. €). Der Jahresabschluss wird in der Sitzung erläutert. Der detaillierte Rechenschaftsbericht und der Beteiligungsbericht sind als Anlage zur Vorlage beigefügt. 097/2026 Seite1von4 Beschlussvorschlag: Dem Gemeinderat wird empfohlen, a) den Feststellungsbeschluss wie folgt zu fassen: Auf Grund von § 95b der Gemeindeordnung für Baden-Württemberg stellt der Gemeinderat am 22.09.2026 den Jahresabschluss für das Jahr 2025 mit folgenden Werten fest: EUR 1. Ergebnisrechnung 1.1 Summe der ordentlichen Erträge 25.769.490,78 1.2 Summe der ordentlichen Aufwendungen 31.452.897,28 1.3 Ordentliches Ergebnis (Saldo aus 1.1 und 1.2) -5.683.406,50 1.4 Außerordentliche Erträge 4.989,35 1.5 Außerordentliche Aufwendungen 79.893,14 1.6 Sonderergebnis (Saldo aus 1.4 und 1.5) -74.903,79 1.7 Gesamtergebnis (Summe aus 1.3 und 1.6) -5.758.310,29 2. Finanzrechnung 2.1 Summe der Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 23.082.659,88 2.2 Summe der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 28.936.381,59 Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf der Ergebnisrechnung 2.3 -5.853.721,71 (Saldo aus 2.1 und 2.2) 2.4 Summe der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 2.126.068,72 2.5 Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 7.100.879,64 Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus 2.6 Investitionstätigkeit -4.974.810,92 (Saldo aus 2.4 und 2.5) Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf 2.7 -10.828.532,63 (Saldo aus 2.3 und 2.6) 2.8 Summe der Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit 0,00 2.9 Summe der Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 0,00 Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus 2.10 0,00 Finanzierungstätigkeit (Saldo aus 2.8 und 2.9) Änderung des Finanzierungsmittelbestands zum Ende des 2.11 -10.828.532,63 Haushaltsjahres (Saldo aus 2.7 und 2.10) Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf aus haushaltsunwirksamen 2.12 7.935.909,58 Einzahlungen und Auszahlungen 2.13 Anfangsbestand an Zahlungsmitteln 10.164.360,15 Veränderung des Bestands an Zahlungsmitteln (Saldo aus 2.14 -2.892.623,05 2.11 und 2.12) Endbestand an Zahlungsmitteln am Ende des 2.15 Haushaltsjahres 7.271.737,10 (Saldo aus 2.13 und 2.14) 097/2026 Seite2von4 3. Bilanz 3.1 Immaterielles Vermögen 271.522,86 3.2 Sachvermögen 67.005.224,89 3.3 Finanzvermögen 21.637.950,04 3.4 Abgrenzungsposten 11.033.039,98 3.5 Nettoposition 0,00 3.6 Gesamtbetrag auf der Aktivseite (Summe aus 3.1 bis 3.5) 99.947.737,77 3.7 Basiskapital 61.562.870,91 3.8 Rücklagen 23.456.945,70 3.9 Fehlbeträge des ordentlichen Ergebnisses 0,00 3.10 Sonderposten 10.907.620,53 3.11 Rückstellungen 21.260,28 3.12 Verbindlichkeiten 2.309.040,18 3.13 Passive Rechnungsabgrenzungsposten 1.690.000,17 3.14 Gesamtbetrag auf der Passivseite (Summe aus 3.7 bis 3.13) 99.947.737,77 Behandlung von Überschüssen und Fehlbeträgen (§ 49 Absatz 3 Satz 4 i.V.m. § 2 Absatz 1 Nr. 25 bis 35 GemHVO) Drittvorange- Zweitvorange- Vorjahr Haushaltsjahr gangenes gangenes Detaillierte Darstellung der Jahr3) Jahr3) 2024 2025 Behandlung von Überschüssen 2022 2023 und Fehlbeträgen2) EUR EUR EUR EUR 1 2 3 4 beim ordentlichen 1. Ergebnis Zuführung zur Rücklage 1.2 aus Überschüssen des 3.294.529,98 9.372.317,71 5.148.355,03 ordentlichen Ergebnisses Entnahme aus der Rücklage aus 1.4 -5.683.406,50 Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses 2. beim Sonderergebnis Zuführung zur Rücklage 2.1 aus Überschüssen des 1.171.465,99 464.371,08 Sonderergebnisses Verrechnung eines Fehlbetrags beim Sonderergebnis mit der 2.2 -181.885,21 -74.903,79 Rücklage aus Überschüssen des Sonderergebnisses 2 Es müssen nur die Zeilen abgedruckt werden, in denen ein Sachverhalt darzustellen ist. 3 optional 097/2026 Seite3von4 b) Den im Jahresabschluss aufgeführten zu übertragenen Haushaltsermächtigungen sowie den über- und außerplanmäßigen Aufwendungen und Auszahlungen zuzustimmen. c) Vom Jahresabschluss Kenntnis zu nehmen. d) Den Beteiligungsbericht 2025 nach § 105 Abs. 2 GemO zur Kenntnis zu nehmen. Finanzierung: Letzte Beratung: Anlagenverzeichnis: Anl. 1 Ö Jahresabschluss 2025 097/2026 Seite4von4