Jahresabschluss des Eigenbetriebes Wasser und Abwasser Wuppertal (WAW) für das Geschäftsjahr 2025

Geschäftsbereich GB 4 Finanzen und Beteiligungssteuerung Ressort / Stadtbetrieb Eigenbetrieb WAW (Wasser und Abwasser Wuppertal) Bearbeiter/in Christina Nickel Telefon (0202) +49 202 563 6467 Beschlussvorlage E-Mail [email protected] Datum: 27.10.2026 Drucks.-Nr.: VO/1195/26 öffentlich Sitzung am Gremium Beschlussqualität 10.11.2026 Ausschuss für Finanzen, Beteiligungssteuerung und Controlling & Betriebsausschuss WAW Empfehlung/Anhörung 12.11.2026 Haupt- und Personalausschuss Empfehlung/Anhörung 16.11.2026 Rat der Stadt Wuppertal Entscheidung Jahresabschluss des Eigenbetriebes Wasser und Abwasser Wuppertal (WAW) für das Geschäftsjahr 2025 Grund der Vorlage Vorlagepflicht des Jahresabschlusses gemäß § 15 Abs. 1 der Eigenbetriebssatzung des Eigenbetriebes Wasser und Abwasser Wuppertal (WAW) Beschlussvorschlag 1. Der beigefügte Jahresabschluss zum 31.12.2025 für den Eigenbetrieb WAW bestehend aus der Bilanz mit einer Bilanzsumme von 395.912.556,11 €, der Gewinn- und Verlustrechnung mit einem Jahresüberschuss von 7.992.845,67 € sowie Anhang und Lagebericht wird festgestellt. 2. Der entstandene Jahresüberschuss in Höhe von 7.992.845,67 € wird in Höhe von 2.500.000,00 € dem städtischen Haushalt zugeführt. Von dem verbleibenden Betrag werden 5.000.000,00 € der Gewinnrücklage zugeführt und 492.845,67 € auf neue Rechnung ins nächste Wirtschaftsjahr vorgetragen. Unterschrift Ohrndorf Nickel Seite: 1/4 Begründung 1. Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2025 Gemäß § 15 Abs. 1 der Betriebssatzung des WAW wurde der Jahresabschluss 2025 von der Betriebsleitung aufgestellt. Der Jahresabschluss ist über die Oberbürgermeisterin dem Betriebsausschuss vorzulegen. Der Jahresabschluss mit Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang und Lagebericht ist dieser Drucksache beigefügt. Die Prüfung des Jahresabschlusses wurde von der PKF Fasselt Partnerschaft mbB - Wirtschaftsprüfungsgesellschaft aus Duisburg vorgenommen. Im Prüfbericht wird attestiert, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Eigenbetriebes vermittelt. Die Bilanz des WAW schließt zum 31.12.2025 in Aktiva und Passiva mit einer Summe von 395.913 T€ ab (Vorjahr 395.888 T€). Die Gewinn- und Verlustrechnung weist einen Jahresüberschuss in Höhe von 7.993 T€ aus (Vorjahr 6.522 T€). 2. Gewinnverwendung Von dem Jahresüberschuss in Höhe von 7.993 T€ werden gemäß des Ergebnisverwendungsvorschlags 2.500 T€ an den städtischen Haushalt ausgeschüttet. Von dem verbleibenden Betrag werden 5.000 T€ der Gewinnrücklage zugeführt und 493 T€ auf neue Rechnung ins nächste Wirtschaftsjahr vorgetragen. Die Ausschüttung entspricht damit der Höhe des mit dem Kernhaushalt vereinbarten Planwerts. Der (bestehende und neu hinzukommende) Gewinnvortrag soll in den folgenden Jahren nach Bedarf für Ausschüttungen an den städtischen Haushalt verwendet werden. 3. Jahresergebnisse der einzelnen Sparten In der Sparte Niederschlagswasser wurde ein Überschuss in Höhe von 5.089 T€ erwirtschaftet, darin ist eine Gebührenüberdeckung in Höhe von 1.375 T€ enthalten. In der Sparte Schmutzwasser beträgt der Überschuss 3.710 T€, wobei hierin eine Gebührenüberdeckung in Höhe von 986 T€ enthalten ist. Die Trinkwassersparte schließt mit einem Fehlbetrag in Höhe von 74 T€ ab, die gebührenrechtliche Überdeckung beträgt 127 T€. Der Bereich der Kleinkläranlagen schließt gemäß testiertem Jahresabschluss 2025 mit einem nahezu ausgeglichenen Ergebnis und einer gebührenrechtlichen Überdeckung in Höhe von 7 T€ ab. Der Betrieb hat in den Bereichen Ufermauern, Sinkkästen und Kanalhausanschlüsse Belastungen von 732 T€ zu tragen. Diese Kosten sind nicht gebührenrechtlich umlagefähig und mindern das Ergebnis des WAW. Die Liquidität des Eigenbetriebes liegt zum 31.12.2025 aufgrund des Cash-Poolings mit der Seite: 2/4 Stadt bei 0,00 €. Durch das Cash-Pooling ist sie jederzeit gesichert. Der Sonderhaushalt WAW hatte zum 31.12.2025 einen Stand von: -12.326 T€. 4. Erläuterung des Jahresergebnisses Das Jahresergebnis 2025 beläuft sich auf 7.993 T€ (Ergebnis Vorjahr: 6.522 T€) und liegt damit 1.717 T€ unter dem Wirtschaftsplanwert von 9.710 T€. Wesentliche Ursache hierfür sind insbesondere geringer ausgefallene kalkulatorische Abschreibungen (Planwert: 17.884 T€, Istwert: 15.948), die zu entsprechenden Überdeckungen im Gebührenabschluss führen (Schmutzwasser: 986 T€, Niederschlagswasser 1.375 T€). Diese müssen im HGB-Abschluss aufwandswirksam gebucht werden und reduzieren dadurch den Gewinn. Gebührenrechtliche Überdeckungen werden in den nächsten vier Jahren gebührenmindernd ausgeglichen. Im Trinkwasserbereich kommt der Fehlbetrag zum einen durch Aufwendungen zustande, die nicht in die Gebührenkalkulation einfließen dürfen (z.B. Betrieb der Trinkwasserbrunnen sowie Steuern auf städtische Wasserverbräuche). Diese werden durch den Betrieb getragen. Zum anderen wurde die gebührenrechtliche Überdeckung auch im Trinkwasserbereich aufwandswirksam verbucht. Die im Vergleich zum Planwert niedrigeren Umsatzerlöse der Wassergebühren des Wirtschaftsjahres 2025 werden korrespondierend durch niedrigere Aufwendungen aufgefangen (Erstattung WSW). 5. Abweichungsbericht zum Public Corporate Governance Kodex (PCGK) Mit dem Jahresabschluss 2025 wurde auch der Abweichungsbericht zum PCGK aufgestellt. Der Abweichungsbericht wurde durch das Beteiligungsmanagement auf Grundlage eigener Erkenntnisse geprüft. Die Prüfung hat zu keinen wesentlichen inhaltlichen Einwendungen oder Anmerkungen geführt. Klimacheck Hat das Vorhaben eine langfristige Auswirkung auf den Klimaschutz und/oder die Klimafolgenanpassung? Auswirkungen, bitte Auswahl treffen: Neutral / keine Auswirkung Begründung: Die Entscheidung über die Vorlage hat keine langfristigen Auswirkungen auf den Klimaschutz und/oder die Klimafolgeanpassung. Anlagen Anlage 01: Bericht über die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2025 und des Lageberichts für das Wirtschaftsjahr 2025 des WAW Seite: 3/4 Seite: 4/4