Beratung und Beschlussfassung über den Haushaltsplan und die Haushaltssatzung 2027

ORTSGEMEINDE MITTELFISCHBACH Rhein-Lahn-Kreis Verbandsgemeinde Aar - Einrich Haushaltssatzung und Haushaltsplan Haushaltsjahr 2027 4. Haushaltsentwicklung 2027 Vorbemerkungen Im Haushalt 2027 werden die Erträge aus Einkommensteuer- und Umsatzsteuer sowie die Ausgleichsleistungen weiter leicht ansteigen. Die Erträge aus Gewerbesteuer werden gegenüber dem Vorjahr aufgrund zu erwartender negativer gesamtwirtschaftlicher Entwicklungen stark zurückgehen. Die Grundsteuer A und B wird sich gegenüber dem Vorjahr nur unwesentlich verändern. Genaueres bleibt hier abzuwarten. Die Hundesteuer wird sich leicht nach oben korrigieren. Aufgrund der im maßgeblichen Berechnungszeitraum erwirtschafteten Steuerkraftmesszahl von 356.123 € (Vorjahr: 426.851 €) erhält die Ortsgemeinde auch in 2027 keine Schlüsselzuweisungen. Die Umlagezahlungen an VG und Kreis liegen auf Grund der wesentlich niedrigeren Steuerkraft im maßgeblichen Berechnungszeitraum deutlich unter dem Vorjahr und führen allerdings dazu, dass der Ergebnisplan weiterhin nicht ausgeglichen werden kann. Der Finanzplan weist für 2027 keine Freie Finanzspitze aus. Ergebnishaushalt Der Ergebnishaushalt schließt im Entwurf mit einem Jahresfehlbetrag von -80.010 € (Vorjahr: -97.140 €). Die in dieses Ergebnis einfließenden Abschreibungen betragen 27.460 €. Die gewählten Planansätze 2027 orientieren sich im Wesentlichen an den Vorjahreswerten. Die Summe der laufenden Erträge (Pos. E 8) wird mit 346.640 € (Vorjahr: 396.210 €) festgesetzt, diese sind in erster Linie durch die Steuereinnahmen geprägt. Die Summe der laufenden Aufwendungen (Pos. E15) beträgt 434.410 € (Vorjahr: 503.610 €) und wird geprägt von Energie-, Sach- und Personalkosten für die Unterhaltung der öffentlichen Einrichtungen sowie die Umlagezahlungen an Kreis und VG. A. Finanzhaushalt Der Finanzhaushalt weist einen Saldo der ordentlichen und außerordentlichen Ein- und Auszahlungen (Pos. F23) in Höhe von - 65.960 € (Vorjahr: -86.440 €) aus. Demnach ist der Finanzhaushalt gem. $ 18 | GemHVO nicht ausgeglichen. Ordentliche Tilgungsleistungen fallen in 2027 keine an, da die Gemeinde schuldenfrei ist. Der Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (Pos. F33) beträgt - 145.000 €. Die Finanzierung der Investitionen erfolgt über die vorhandenen liquiden Mittel der Ortsgemeinde Mittelfischbach. Stand Liquide Mittel zum 22.10.2026: +362.065 € Die geplanten Investitionen sind im Teilfinanzplan B (Planung einzelner Investitionsmaßnahmen) nach Maßnahmen dargestellt und spiegeln sich im Finanzhaushalt wieder. Den v.g. Investitionen stehen in einzelnen Maßnahmen entsprechende Kostenerstattungen bzw. Landeszuschüsse gegenüber. 5. Erläuterungen zu den Erträgen Pos. E1 - Steuern und ähnliche Abaaben (308.600 €) 2027 2026 Grundsteuer A 1.550 € 1.800 € Grundsteuer B 19.050 € 19.000 € Gewerbesteuer 160.000 € 210.000 € Gemeindeanteil Einkommensteuer 983.500 € 97.300 € Gemeindeanteil Umsatzsteuer 18.300 € 15.000 € Hundesteuer 1.200 € 1.050 € Ausgleichsleistungen 10.000 € 10.000 € Pos. E2 — Zuwendungen und allgemeine Umlagen (11.180 €) Zuwendungen vom Land für Forstbereich Sonderposten aus Zuwendungen (Radwegebau) Pos. E4 - Öffentlich-rechtliche Leistungsentaelte (12.080 €) Verwaltunasgebühren 4310 Beglaubigungsgebühren 4312 Vorkaufsrechtbescheinigungen 4321 Benutzungsgebühren DGH 4322 Entgelte für das Bestattungswesen 4329 Verm. Einnahmen u. Bücherverkauf 4370 Erträge aus Sonderposten aus Beiträgen Pos. E5 - Privatrechtliche Leistungsentgelte ( 11.130 €) Erträge Holzverkauf Mieten und Pachten Pos. E6 - Kostenerstattungen und Kostenumlagen ( 350 €) 4424 von Gemeinden - Altkleidercontainer, Straßenreinigung Fwgn.) 2027 6.970 € 4.210 € 100 € 100 € 600 € 300 € 280 € 10.700 € 8.500 € 2.630 € 350 € 10.700 € 8.750 € 2.630 € 500 € Sy Pos. E7 - Sonstige laufende Erträge ( 3.300 €) Säumniszuschläge/Mahngebühren Konzessionsabgaben 6. Erläuterungen zu den Aufwendungen Pos. E9 - Personal- u. Versorgungsaufwendungen (15.200 €) Aufwandsentschädigung Ortsbürgermeister Beigeordnete in Vertretungsfällen Rats- u. Ausschussmitglieder Dienstbezüge Beschäftigte Beiträge gesetzl. Sozialversicherung Ehrensoldrückstellungen Pauschalierte Lohnsteuer Versorgungsaufwendungen Ehrensold Pos. E10 - Aufwendunaen für Sach- und Dienstleistungen (44.310 €) 1110 - Verwaltungssteuerung Geräteunterhaltung 1142 - Liegenschaften Bewirtschaftungskosten Grundabgaben (Gem-Grdst) 2027 6.200 € 200 € 500 € 3.550 € 1.950 € 1.000 € 200 € 1.600 € 150 € 750 € 6.200 € 200 € 500 € 4.100 € 2.150 € 1.200 € 210€ 1.600 € 150 € 550 € 1143 — Bauhof Stromkosten Unterhaltungsaufwendungen Bauhof Betriebs- und Schmierstoffe Gemeindefahrzeuge Wartungs- und Instandsetzungskosten 2810 — Heimat- u. Kulturpflege Seniorenfeier 3660 - Einrichtunaen der Jugendarbeit Unterhaltung Spielplatz Geräteunterhaltung 4140 - Defibrillator Untehaltungsaufwand Defi 5410 -Straßen Unterhaltung Straßen Straßenoberflächenentwässerung Winterdienstkosten 5510 - Öffentliches Grün Unterhaltungsmaßnahmen 5521 - Gewässerunterhaltung / Unterhaltungsaufwand 5530 - Friedhof Unterhaltungsmaßnahmen Bewirtschaftungskosten 750 € 100 € 200 € 100 € 5.200 € 2.500 € 1.000 € 50 € 2.000 € 180 € 2027 2026 5551 - Kommunale Forstwirtschaft Grundsteuer, LWK-Beitrag Wald 250 € 250 € Beförsterung und Waldarbeiter 3.000 € 3.000 € Sachkosten Forst 250 € 300 € Unternehmerdienstleistungen Forst 17.480 € 18.940 € 5559 - Wirtschaftswege Unterhaltungsaufwand 1.500 € 1.500 € 5731 - DGH Mittelfischbach Stromkosten 2.500 € 3.000 € Unterhaltungsaufwendungen 500 € 750 € Bewirtschaftungskosten 1.200 € 1.250 € Unterhaltung BGA 200 € 100 € Pos. E11 - Abschreibungen (27.460 €) Der Wertverzehr des Vermögens, wie Gebäude, Maschinen und technische Anlagen etc. ist als Aufwand in Form von Abschreibungen darzustellen. Hierbei sind die Anschaffungs- und Herstellungskosten um planmäßige Abschreibungen zu vermindern. Diese erfolgt grundsätzlichen linear in gleichen Jahresraten. Zieht man die oben dargestellten Sonderposten ab, verbleibt eine Nettobelastung in Höhe von 12.550 €. 2027 2026 Pos. E12 - Zuwendungen, Umlagen und sonstige Transferaufwendungen (330.510 €) Kostenanteil Zweckverband Kindergarten Aar-Einrich 30.000 € 39.700 € Zuschüsse für Ifd. Zwecke (Feuerwehr, FV KiGa, MV, Kulturförderung, Bücherei, FirstResponder DRK, Sozialstation, Lebenshilfe, SV A/B) 280 € 280 € Gewerbesteuerumlage 15.000 € 18.800 € FAG Umlage 3.000 € 10.000 € Kreisumlage (Umlagesatz von 45,75 v.H.) 162.930 € 195.290 € Verbandsgemeindeumlage (Umlagesatz von 33,5 v.H.) 119.300 € 143.000 € Pos. E14 - Sonstige laufende Aufwendungen (16.930 €) Bei den sonstigen laufenden Aufwendungen handelt es sich um eine Sammelposition für Aufwendungen, die keiner speziellen Position zugeordnet werden können. Büromaterial, Fachliteratur 150 € 150 € Bücher 70€ 70€ Telefon, Internet 750 € 750 € Kostenaufwand Bauleitplanung (Bebauungsplanerstellung) 10.000 € 0€ Versicherungsbeiträge Unfall- u. Haftpflichtvers. 970€ 970€ Waldbrandversicherung 40€ 40 € Beitrag Museumsverein 50 € 50 € Verfügungsmittel 100 € 100 € Ehrungen und Jubiläen 300 € 300 € Sonstige Geschäftsaufwendungen (Straßenbeleuchtung 4 TE, Wahlen 0,5 TE, BG-Beiträge Forst 1,6 TE, Friedhof 0,2 €) 4.500 € 5.700 € Pos. E17 - Zinserträge und sonst. Finanzerträge (7.860 €) aus Kassenbestandsverzinsung 7.500 € 10.000 € Verzinsung aus Stundung/Verrentung 50 € 50 € Erträge aus Beteiligungen (Geschäftsanteile VB) 10€ 10€ Vollverzinsung Gewerbesteuer 300 € 300 € Pos. E18 - Zinsaufwendungen und sonst. Finanzaufwendungen ( 100 €) Dalehenszinsen Investitionsdarlehen 0€ 0€ Gewerbesteuerverzinsung für Rückzahlungen 100 € 100 € 7.Finanzhaushalt Der Finanzhaushalt gibt durch die zusammenfassende Darstellung aller geplanten Einzahlungen und Auszahlungen einen wichtigen Überblick über die Liquidität der Ortsgemeinde. Er wird in Zahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit, Zins- und sonstigen Finanzzahlungen und Zahlungen aus Investitionstätigkeit aufgeteilt. Die Ein- und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit wurden bereits im Ergebnishaushalt dargestellt, soweit sie Erträge bzw. Aufwendungen darstellen, (Ansätze die im Vorjahr vorhanden waren wurden aus Transparenzgründen neu veranschlagt) Einzahlungen Auszahlungen 1143-Bauhof Geräte 2.000 € 3660-Spielplatz LGRZN-Maßnahme 5.000 € 5.000 € 5116 - Bodenordnuna Flurbereinigungsverfahren 5.000 € 5410 - Straßen Engpass Bundesstraße 274 - OG Mittelfischbach Rheinstraße Planungskosten 60.000 € Erschließungsplanung BG Auf dem Tripp I -Planungskosten 70.000 € 5512-Radweage Sitzgruppe am Radweg 1.000 € 5530 - Friedhof - Baumaßnahmen 2.000 € 5731- DGH LGRZN-Maßnahmen 10.000 € 15.000 € Ein- und Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit (Pos. F44 - F54 des Gesamtfinanzplanes) Der ausgewiesene Finanzmittelfehlbetrag (Pos. F44) von -210.960 € wird aus vorhandenen liquiden Mitteln finanziert und vermindert die Forderungen gegen die VG-Kasse aus Kassenbestandsmitteln. Darstellung der Haushaltsansätze für Städte und Gemeinden Ortsgemeinde/Stadt: Mittelfischbach Jahres- Ausgleich bei KEF-RP- | bei KEF-RP- | Eigenkapital ver- ver- Hebesatz der| Grundzahl ver- Hebesatz der| Grundzahl | erforderliche ergebnis Finanz- Teilnehmern: | Teilnehmern: | zum 31.12. | anschtagter | anschlagtes Grund- der anschlagtes | Gewerbe- |der Gewerbe-| Erhöhung (Jahres- [haushalt ("freie| Mindest- freie des Geamtbetrag | Aufkommen steuerB | Grundsteuer | Aufkommen steuer steuer des Hebe- überschuss / | Finanzspitze") | Nettotilgung | Finanzspitze | Vorvorjahres der der Grund- B der Gewerbe- satzes der Jahres- unter Investitions- steuer B steuer Grundsteuer fehlbetrag) Berücksich- kredite B sowie der tigung der Gewerbe- Mindest- steuer jeweils Haushalts- Nettotilgung in Prozent- jahr (KEF-RP) punkten bei 20 Jahren Posten F 44 Posten E 23 Posten F 35 | Konto 4012 Spalte 7/ | Konto 4013 Spalte 10/ | (Spalte 6 4. Spalte 8x Spalte 11x | Spalte 4) / 100 100 (Spalte 9 + Spalte 12) x 100/20 4 Ortsgemeinde Mittelfischbach MUSTER 31 Ermittlung Höchsbetrag Liquiditätskredite ar. a 1 Haushaltsjahr 2027 ee maßgeblicher Betrachtungszeitraum 2021 - 2025 Arbeitstag mit dem höchsten Bestand an Liquiditätskredfiten (Wochentag und Datum) EEE Höchster Bestand an Liquiditätskrediten in Euro nach Nr. 3 0,00 € Summe der ordentlichen und außerordentlichen Auszahlungen im Finanzhaushalt des Planjahres (F15 + F18 zuzüglich außerordentlicher Auszahlungen) Sicherheitszuschlag auf Ifd.Nr. 5 in Höhe von 5 v.H. weiterer Sicherheitszuschlag auf Ifd.Nr. 5 in Höhe von 5 v.H. im Falle eines Doppelhaushaltes Abweichung in Euro {in der HH-Satzung festgelegter Betrag abzüglich dem rechnerisch ermittelten Höchstbetrag) 29.697,50 € 3 20.302,50 rechnerisch ermittelter Höchstbetrag (ggf. auch für 1. Jahr im Doppelhaushalt) 2 3 [0 1 | ——— Eu BEE I 5 6 7 dl ee cm BEC dh 10 [rechnerisch ermittelter Höchstbetrag für 2. Jahr im Doppelhaushalt Begründung zur Abweichung: Die Ortsgemeinde ist stark abhängig von Gewerbesteuerzahlungen. Hier kann es unterjährig auch immer zu Meßbetragsänderungen kommen, so dass Gewerbesteuerrückzahlungen vorzunehmen sind. Daher wurde eine entsprechende Finanzreserve vorgesehen. AH Voraussichtlicher Stand zum 31.12.2030 Al 5. Nivellierte Steuerkraft pro Einwohner (ohne Schlüsselzuweisung) der OG Mittelfischbach Mittelfischbach Steuerkraft- | Einwohner Steuerkraft meßzahl _zum 30.06. | ie Einwohner 06 | 63.353 € 491,11 =] 522,77 08 | 65322E] 130 | 502,55€ 09 | r7940e] 132 | 590,48 10 | 68894eEl 26 | 546,78 1 | 1ororıe] 37 | 771,53 _77.069€ 606,84 € = 13 | s1s22e] 125 | 654.66 14 | Barrel 9 | 712,43 15 | Tasse] 17 | 674,56 € 16 _ | 283657eE] sı7 | 2.424.422 1.520,28 Pr Steuerkraft in Euro je Einw. 18 _ | 1872108] 132 | 1.418,26 19 | 244664€E| 131 | 1.867,66€ 20 | _269.436€ 21 | .o0025el 138 | 2.898,73€| 22 | araarel a6 | 3.272,92€ 23 | 206047eE] 146 | 7.411,28€] 24 | 209413eE] 151 | 1.386,84€] 25 | srasıse| 158 | 2.372,87] 26 | a26.851eE] 159 | 2.684,60€] 600.000 € 500.000 € 400.000 € 300.000 € 200.000 € 100.000 € 0€ 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 4 25 26 27 Steuerkraft je Einwohner 3.500,00 € 3.000,00 € 2.500,00 € 2.000,00 € 1.500,00 € 1.000,00 € 500,00 € 0,00 € 12345678 9 10 11 12 13 14 15 46 17 18 19 20 21 22 Jahr > 6 Umlagegrundzahlen.2027 VGAE St. 10.26 Einwohner Steuerkraftzahlen ‚Anteil an der |Gem -Anteıt |$ 21LFAG |Steuerkraft- | Schlusset- T zumeisungen Nachrichttich Jumiage- Schlussek 'G-Umiage: |Kreis-Ur i Stand Grundsteuer Einkommen- |Umsatz- Ausgleichs- |meßzahl zuweisung A | StatGermund| zuweisung B 30.06.2026 B steuer steuer leistungen _ iSumme (3-8) »] 33,50% | __ ı — jez 3 4 5 $ 7 8 El BEE HK HE HET E [Name der Gemeinde| _____|Niveltere Steuerkraft vom 01.10.2025 bis 30.09.2028 I Allendrt | _ 6tol 2.568] 68.280] 320.085] 358.152 42.319 37.266 277.607| 379.121] Berghausen | 305] 4.685] 68.001] 170.092] 5.641] 17.698 — ut 99.905 256.575 16.668 26.697 171.290 5.494 [ za) | 0 238.841] 80.012] 109.270) Bremberg 118.825] 3.358] ne a BEE BEL: 61.201 83.581 700.731 21.435 72.911 333.035 454.816) Dörsdorf 287.959 2.779 29.962| az | 0] 477.250] 159.870] 218.322] Ebertshausen 9.073 nn a) | 134.901] as.192] 61.717] Eisighofen E 18.097 68 80.97 319 Bas| ma | 0 IT AI7.225| 39.270] 53.630] HE HEHE) HERE 163.718] 167.217 24.344 insel ao | oT 2ore| 141.028] 192.598] [Hahnstäten | 405.208 1.742.126] _ 231.349 ee — 0 Tees] Terran] 25T] R 46.967| 104.446 11.188 28.840 158.309)|_ 216.198 183.198| _ 393.128 27.907 40.905 6.798| 293.134] 1.273.429] 1.168.125] 284.413] 121.543 | 3.147.442| 1.054.393] 1.439.955] Klingelbach 96.712 97.417| 429.063 13.681 Kördorf 64.794 14.376| 315.509 6 . Lohrheim 524 520.045| 358.152 Mittelfischbach . 91.976 2.944 [Schiessen | 260] |Schönton | 722] 7.28] 86.217] 116.887] 18.891 E E Haushaltssatzung der Ortsgemeinde Mittelfischbach für das Jahr 2027 vom Der Ortsgemeinderat hat auf Grund der 88 95 ff. der Gemeindeordnung Rheinland-Pfalz in der Fassung vom 31. Januar 1994 (GVBI. S. 153), zuletzt geändert durch Gesetz vom 02. März 2006 (GVBI. S. 57), folgende Haushaltssatzung beschlossen: 8 1 Ergebnis- und Finanzhaushalt Festgesetzt werden: 1. im Ergebnishaushalt der Gesamtbetrag der Erträge auf 354.500,00 € der Gesamtbetrag der Aufwendungen auf 434.510,00 € Jahresüberschuß / Jahresfehlbetrag -80.010,00 € 2. Im Finanzhaushalt die ordentlichen Einzahlungen auf 340.090,00 € die ordentlichen Auszahlungen auf 406.050,00 € Saldo der ordentlichen Ein- und Auszahlungen -65.960,00 € die außerordentlichen Einzahlungen auf 0,00 € die außerordentlichen Auszahlungen auf 0,00 € Saldo der außerordentlichen Ein- und Auszahlungen 0,00 € die Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 15.000,00 € die Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 160.000,00 € Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -145.000,00 € die Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit 210.960,00 € die Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 0,00€ Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 210.960,00 € der Gesamtbetrag der Einzahlungen auf 566.050,00 € der Gesamtbetrag der Auszahlungen auf 566.050,00 € Veränderung des Finanzmittelbestandes im Haushaltsjahr 0,00€ & 2 - Gesamtbetrag der vorgesehenen Kredite Es werden festgesetzt: 1. der Gesamtbetrag der Kredite zur Finanzierung von Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 € $ 3 - Gesamtbetrag der vorgesehenen Ermächtigungen Es wird festgesetzt : 1. Der Gesamtbetrag der Verpflichtungsermächtigungen 0,00 € 8 4 - Höchstbetrag der Verbindlichkeiten gegenüber der Einheitskasse der Verbandsgemeinde Der Höchstbetrag der Verbindlichkeiten gegenüber der Einheitskasse der VG wird fe: 50.000,00 € $ 5 - Steuersätze Die Steuersätze für die Gemeindesteuern werden wie folgt festgesetzt: 1. Grundsteuer a) für die land- und forstwirtschaftlichen Betriebe (Grundsteuer A) 345% b) für Grundstücke ( Grundsteuer B ) 465% 2. Gewerbesteuer 380% 3. Die Hundesteuer beträat für Hunde. die innerhalb des Gemeindegebietes gehalten werden: a. Zie Hundesteuer Detraat für Funde. die innerhalb des Gemeindegebietes gehalten werden: EURO (€} für den ersten Hund 50,00 € für den zweiten Hund 90,00 € für jeden weiteren Hund 165,00 € für den ersten gefährlichen Hund 402,00 € für den zweiten gefährlichen Hund 600,00 € für jeden weiteren gefährlichen Hund 1.200,00 € 8 6 - Eigenkapital 1.400.848 € 1.303.708 € 1.223.698 € Stand des Eigenkapitals zum 31.12. des Vorvorjahres Voraussichtlicher Stand des Eigenkapitals zum 31.12. des Vorjahres Voraussichtlicher Stand des Eigenkapitals zum 31.12. des Haushaltsjahres $7 - Über- und außerplanmäßige Aufwendungen und Auszahlungen Erhebliche über- und außerplanmäßige Aufwendungen oder Auszahlungen gemäß $ 100 Abs. 1 Satz 2 GemO liegen vor, wenn im Einzelfall 1.000 € überschritten sind. Nr. VG Aar-Einrich Ortsgemeinde Mitteffischbach Ergebnishaushalt 2027 E1 40110000 40120000 40131000 40210000 40220000 40330000 40521000 E2 41442000 41810000 E4 43100000 43120000 43210000 43224000 43290000 43700000 E5 44110000 44120000 E6 44243000 E7 46220000 46250000 46614000 E8 E93 Ertrags- und Aufwandsarten Entstehung des Jahresergebnisses aus ordentlicher und außerordentlicher Tätigkeit + Steuern und ähnliche Abgaben Grundsteuer A Grundsteuer B Gewerbesteuerzahlungen laufendes Jahr Gemeindeanteil an der Einkommensteuer Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer Hundesteuer Familienleistungsausgleich + Zuwendungen, allgemeine Umlagen und sonstige Transfererträge Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke / vom öffentlichen Bereich / vom Land Sonderposten aus Zuwendungen + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Verwaltungsgebühren Gebühren für die Erteilung von Bescheiden (u.a. Genehmigungen, Ablehnungen, Untersagungen) Entgelte für die Benutzung von öffentlichen Einrichtungen und für wirtschaftliche Dienstleistungen Enigelte / für das Bestattungswesen Sonstige / Vermischte Einnahmen Erträge aus der Auflösung von Sonderposten für Beiträge und ähnliche Entgelte + Privatrechtliche Leistungsentgelte Erträge aus Verkäufen von Vorräten Mieten und Pachten + Kostenerstattungen und Kostenumlagen Kostenerstattungen und Kostenumlagen / vom öffentlichen Bereich / von Gemeinden und Gemeindeverbänden + Sonstige laufende Erträge Säumniszuschläge, Mahngsbühren, Zustellungsgebühren und u.a. Konzessionsabgaben Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen Summe der laufenden Erträge aus Verwaltungstätigkeit - Personal- und Versorgungsaufwendungen Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 in EUR 492.350,78 354.150 308.600 305.300 298.300 290.650 1.766,39 1.800 1.550 1.600 1.600 1.600 19.023,36 19.000 19.050 19.100 19.100 19.100 353,560,66 210.000) 160.000 150.000 140.000 130.000 94.235,21 97.300 98.500 102.900 108.200 114.100 12.492,96 15.000 18.300 20.200 17.700 13.800 1.041,66 1.050 1.200 1.200 1.200 1.200 10.230,54 10.000 10.000 10.300 10.500 10.850 11.130,00 14.800 11,180 11.180 11.180 11.180 6.966,00 6.970 6.970 6.970 6.970 6.970 4.164,00 7.830 4.210 4.210 4.210 4.210 11.341,00 11.980 12.080 12.080 12.080 12.080 64,00 100 100 100 100 100 31,00 100 100 100 100 100 315,00 500 600\ 600 600 600 0,00 300 300 300 300 300 275,00 280 280 280 280 280 10.656,00 10.700 10.700 10.700 10.700 10.700 6.429,33 11.380 11.130 11.780 11.880 12.080 3.819,77 8.750 8.500 9.150 9.250 9.450 2.609,56 2.630 2.630 2.630 2.630 2.630 522,00 500 350 500 500 200 522,00 500 350 500 500 200 3.115,10 3.400 3.300 3.300 3.300 3.300 0,00 100 100 700 100 100 2.633,10 3.300 3.200 3.200 3.200 3.200 482,00 0 o ) o 0 524.888,21 396.210 346.640 344.140 337.240 329.490 14.558,38 16.160 15.200 15.300 15.250 15.250 RO1 EPLQ: 18.09.25 301 / 15/ 26.10.2026 / 11:43 / 0-9 ifd. Nr. VG Aar-Einrich Ortsgemeinde Mittelfischbach Ergebnishaushalt 2027 50110000 50120000 50140000 50220000 50420000 50791000 50900000 51130000 E10 52210000 52311000 52313000 52320000 52321000 52338000 52352000 52370000 52490000 52543000 52910000 52920000 E11 53230000 53300000 53490000 53580000 53810000 53820000 Ertrags- und Aufwandsarten Bürgermeister Beigeordnete Rats- und Ausschussmitglieder Dienstbezüge und dergleichen / Arbeitnehmer Beiträge zur gesetzlichen Sozialversicherung / Arbeitnehmer Ehrensoldrückstellungen Pauschalierte Lohnsteuer (auch Zahlungen über Knappschaft) Versorgungsaufwendungen / ehrenamtlich Tätige - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Stromkosten Unterhaltung der Grundstücke, Außenanlagen, Gebäude und Gebäudeeinrichtungen / Grundstücke Gebäude einschließlich der Bestandteile, die dem Gebäude zuzurechnen sind Bewirtschaftung der Grundstücke, Außenanlagen, Gebäude und Gebäudeeinrichtungen Bewirtschaftung der Grundstücke, Außenanlagen, Gebäude und Gebäudeeinrichtungen / Grundstücke Straßen, Wege, Plätze und Verkehrsienkungsanlagen Betriebs- und Schmierstoffe Unterhaltung der Geräte und Werkzeuge Sonstige Aufwendungen für Sachleistungen Kostenerstattungen / an den öffentlichen Bereich / an die EU/ an Gemeinden und Gemeindeverbände Sonstige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen / sonstige Aufwendungen für Sachleistungen Sonstige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen / sonstige Aufwendungen für Dienstleistungen - Abschreibungen Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände / gezahlte Investitionszuschüsse als Nutzungsberechtigter Abschreibungen auf unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte Abschreibungen auf bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte / mit sonstigen Gebäuden Straßen, Wege, Plätze und Verkehrsienkungsanlagen Fahrzeuge Maschinen und technische Anlagen Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 in EUR 6.180,00 6.200 6.200 6.250 6.300 6.300 85,83 200 200 250 300 300 33,26 500 | 500 500 500 500 3.132,26 4.100) 3.550 3.550 3.400 3.400 1.780,89 2.150 1.950 1.950 1.950 1.950 1.660,00 1.200 1.000 1.000 1.000 1.000 126,14 210 200 200 200 200 1.860,00 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 39.776,86 44.720 44.310 42.880 42.530 41.530 | 3.809,16 3.850 3.450 3.450 3.450 3.450 2.425,05 1.800 2.050 1.850 1.850 1.850 2.354,32 2.850 2.600 2.700 2.700 2.700 3.060,25 5.200 5.500 5.500 5.500 5.500 1.919,10 2.230 2.380 2.480 2,530 2.530 | 1.923,17 4.000 5.000 4.000 4.000 4.000 0,00 0 350 350 350 350 4.077,74 2.550 1.650 1.650 1.650 1.650 778,72 0 600| o 600 0 2.901,67 3.000 3.000| 3.100 3.100 3.200 1.569,06 300 250 300 300 300 12.958,62 18.940 17.480 17.500 16.500 18.000 29.587,10 27.530 27.460 27.460 27.460 27.460 276,00 280 280 280 280 280 64,00 o o 0 0 o 2.262,03 2.280 2.290 2.290 2.290 2.290 23.835,88 22.460 22.510 22.510 22.510 22.510 876,00 150 o (7) [) 0 153,19 210 210 210 210 210 RO1 EPLQ: 18.09.25 301 /15/ 26.10.2026 / 11:43 / 0-9 Ifd. Nr. VG Aar-Einrich Ortsgemeinde Mittelfischbach Ergebnishaushalt 2027 53832000 53850000 E12 54144000 54190000 54310000 54412000 54421000 54423000 E14 56310000 56327000 56341000 56390000 56410000 56419000 56420000 56512000 56920000 56930000 56990000 E15 E17 47143000 47200000 47400000 47920000 E18 57910000 Ertrags- und Aufwandsarten Betriebsausstaftung Betriebs- und Geschäftsausstattung - Zuwendungen, Umlagen und sonstige Transferaufwendungen Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke / an den öffentlichen Bereich /an Zweckverbände Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke / an Sonstige Gewerbesteuerumlage Finanzausgleichsumlage Allgemeine Umlagen an Gemeindeverbände / Landkreise Allgemeine Umlagen an Gemeindeverbände / Verbandsgemeinden - Sonstige laufende Aufwendungen Büromaterial Bücher Fernmeldegebühren Geschäftsaufwendungen / Sonstiges Versicherungsbeiträge Sonstige Versicherungen Beiträge zu Wirtschaftsverbänden, Berufsvertretungen und Vereinen Sachanlagen Verfügungsmittel Repräsentationen Sonstige laufende Aufwendungen / sonstige laufende Aufwendungen der Verwaltungstätigkeit / Sonstige Summe der laufenden Aufwendungen aus Ve Laufendes Ergebnis aus Verwaltungstätigkei + Zinserträge und sonstige Finanzerträge Zinserträge für Kredite / vom öffentlichen Bereich / von der EU /von Gemeinden und Gemeindeverbänden Zinsen aus Stundungen und Verrentungen Erträge aus Beteiligungen ohne assoziierte Unternehmen Vollverzinsung aus Gewerbesteuer ($ 233a AO) - Zinsaufwendungen und sonstige Finanzaufwendungen Sonstige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen / aus der Vollverzinsung der Gewerbesteuer ($ 233a AO) Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 in EUR 1.968,00 1.880 1.900 1.900 1.900 1.900 152,00 270 270 270 270 270 360.224,60 407.070 330.510 299,280 277.280 256.280 25.365,97 39.700 30.000 25.000 25.000 25.000 280,58 280 280 280 280 280 30.813,05 18.800 15.000 13.000 12.000 11.000 6.652,00 10.000 3.000 1.000 0 [7 171.519,00 195.290 162.930 150.000 140.000 130.000 125.594,00 143.000 119.300 110.000 100.000 90.000 74.242,21 8.130 16.930 7.180 7.230 6.930 40,77 150 150 150 150 150 49,22 70 70 70 70 70 654,76 750 750 750 750 750 0,00 0 10.000 o ) [7 887,00 970 970 970 970 970 33,57 40 40 40 40 40 50,00 50 50 50 50 50 67.543,00 o 0 0 0 o 0,00 100 100 100 100 100 290,51 300 300 300 300 300 4.693,38 5.700 4.500 4.750 4.800 4.500 518.389,15 503.610 434.410 392.100 369.750 347.450 . -107.400 7.677,62 10.360 7.860 7.860 7.860 7.860 7.623,73 10.000 7.500 7.500 7.500 7.500 0,00 50 50 50 50 50 5,89 10 10 10 10 10 48,00 300 300 300 300 300 0,00 100 100 100 100 100 0,00 100 100 100 100 100 RO1 EPLQ: 18.09.25 301 / 15 / 26.10.2026 / 11:43 70-9 VG Aar-Einrich Ortsgemeinde Mittelfischbach Ergebnishaushalt 2027 Ifd. Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung Nr. 2025 2026 2027 2028 2029 2030 in EUR E19 Saldo der Zins- und sonstigen Finanzerträge 7.677,62 10.260 7.760 7.760 7.760 7.760 und -aufwendungen E20 Ordentliches Ergebnis 14.176,68 -97.140 -80.010 -40.200 -24.750 -10.200 E21 Außerordentliches Ergebnis 0,00 } 0 0 0 0 E22 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 ° 0 0 {Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag) 14.176,68 RO1 EPLO: 18.09.25 301/15 / 26.10.2026 / 11:43 / 0-9 Ifd, Summe 1 bis 9 Saldo 19 und 20 Saldo 18 und 21 Saldo 23 und 24 Summe 22 und 25 Summe 27 bis 34 VG Aar-Einrich Ortsgemeinde Mittelfischbach Finanzplan 2027 Einzahlungs- und Auszahlungsarten + Steuern und ähnliche Abgaben + Zuwendungen,allgemeine Umlagen und sonstige Transfereinzahlungen + Öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte + Privatrechtliche Leistungesentgelte + Kostenerstatiungen und Kostenumlagen + Sonstige laufende Einzahlungen Summe der laufenden Einzahlungen aus Verwaltungstätigkeit - Personalauszahlungen - Versorgungsauszahlungen - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen - Zuwendungen, Umtagen und sonstige Transferauszahlungen - Sonstige laufende Auszahlungen Summe der laufenden Auszahlungen aus Verwaltungstätigkeit Saldo der laufenden Ein- und Auszahlungen aus Verwaltungstätigkeit + Zinseinzahlungen und sonstige Finanzeinzahlungen - Zinsauszahlungen und sonstige Finanzauszahlungen Saldo der Zins- und sonstigen Finanzein- und -auszahlungen Saldo der ordentlichen Ein- und Auszahlungen Saldo der außerordentlichen Ein- und Auszahlungen Saldo der ordentlichen und außerordentlichen Ein- und Auszahlungen + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen Summe der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit - Auszahlungen für Sachanlagen Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 inEUR _ 1 2 3 4 5 6 473.996,37 354.150 308.600 305.300 298.300 290.650 6.966,00 6,970 6.970 8.970 6.970 6.970 685,00 1.780 1.880 1.880 1.880 1.880 6.459,33 11,380 11.130 11.780 11.880 12.080 522,00 500 350 500 500 200 2.702,67 3.400 3.300 3.300 3.300 3.300 491.331,37 378.180 332.230 329.730 322.830 315.080 11.279,01 13.360 12.600 12.700 12.650 12.650 2.075,00 1.600 1.600 1.600 1.600 1.800 39.782,79 44.720 44.310 42.880 42.530 41.530 361.314,56 407.070 330.510 299.280 277.280 256.280 6.817,67 8.130 16.930 7.180 7.230 6.930 421.269,03 474.880 405.950 363.640 341.290 318.990 70.062,34 96.700 -73.720 -33.910 -18.460 3.910 17.914,32 10.360 7.860 7.860 7.860 7.860 0,00 100 100 100 100 100 17.914,32 10.260 7.760 7.760 7.760 7.760 87.976,66 -86.440 65.960 26.150 -10.700 3.850 0,00 o o o 0 0 87.976,66 -86.440 -65.960 -26.150 -10.700 3.850 0,00 15.000 15.000 I) 0,00 15.000 15.000 o o 29.784,66 29.000 160.000 5.000 5.000 0 RO1 FIPQ: 22.09.25 301 / 15 / 26.10.2026 / 11:56 / 0-9 Ifd. 57 Summe 36 bis 41 Saldo 35 und 42 Summe 26 und 43 Saldo 45 und 46 Saldo 48 und 49 Saldo 47, 50 und 53 Saldo 55 und 56 VG Aar-Einrich Ortsgemeinde Mittelfischbach Finanzplan 2027 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo der Ein- uns Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Finanzmittelüberschuss / Finanzmittelfehlbetrag Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionskrediten Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Krediten zur Liquiditätssicherung + Abnahme der liquiden Mittel - Zunahme der liquiden Mittel Veränderung der liquiden Mittel Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit Saldo der Ein- und Auszahlungen aus durchlaufenden Geldern Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 in EUR 1 2 3 4 5 6 29.784,66 29.000 160.000 5.000 5.000 () 29.784,66 -14.000 -145.000 -5.000 5.000 0 58.192,00 -100.440 -210.960 -31.150 -15.700 3.850 0,00 0 0 0 o 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00 100.440 210.960 31.150 15.700 0 58.192,00 0 [) 0 I) 3.850 -58.192,00 100.440 210.960 31.150 15.700 3.850 -58.192,00 100.440 210.960 31.150 15.700 -3.850 0,00 0 ) oO o o RD1 FIPQ: 22.09.25 301/15 / 26.10.2026 / 11:56 / 0-9 l. Anlagen zum Haushaltsplan gem. 8 1 GemHVO Ergebnis ( gem. $ 2 Abs. 1 Nr. 31 GemHVO) Jahr 44.100,55 -30.035,47 -30.811,56 € 130.366,00 -87.809,20 . Haushaltsvorjahr (Rechnungsergebnis) 14.172,83 . Haushaltsvorjahr (Rechnungsergebnis) 83.607,98 . Haushaltsvorjahr (Rechnungsergebnis) . Haushaltsvorjahr (Rechnungsergebnis) 410.959,37 aushaltsvorjahr (Rechnungsergebnis) 62.239,40 aushaltsvorjahr (Rechnungsergebnis) -170.522,73€ 130.729,81 84.423,18 14.176,68 -97.140,00 Jahresergebnis (Ansatz des Haushaltsjahres -80.010,00 . Haushaltsfolgejahr (Planung 2028 -40.200,00 € 2029 -24.750,00 2030 -10.200,00 aldo der IT ı ordentlichen und außer- ordentlichen Ein- und M. Auszahlungen | Planmäßige el (gem. 8 3 Abs. |Tilgung gem $| Mindest- = 3Abs. 1Nr. | tilgung | vorzutragende Lfd.-Nr. 46 GemHVO) | KEF-RP Beträge in€ in€ 17. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Jahresergebnis) 1.286,84 € 0,00€ 54.911,27 € 16. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Jahresergebnis) 1.32560€]| 0,00€] -20.387,57 € 1.365,56€| 0,00€ 6.466,95 € I __4 _ |14. Haushaltsvorjahr (festgestelltes JahresergebnisE_2D | -21.571,38€] 1.406,70€]| 0,00€] -22.978,08€ 165.851,19€] 1.449,10€| 0,00€] 164.402,09€ | 6 __]12. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Jahresergebnis) 66.795,15€| 2.200. 91€] 0,00€ 11. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Jahresergebnis) -77.078,59€| _2.22499€] 0,00€ | ___8 _ [10. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Jahresergebnis) 0,00€ 12.013,87 € 9. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Jahresergebnis) 92.686,66 € 0,00 € 90.412,69 € 10 8. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Jahresergebnis) 46.672,99 €| 28.920,88 € 0,00 € 17.752,11 € 432.640,82 € 0.00 € 2022 2023 2024 0,00€] 0,00€] 65.822,52€ 2025 87.976,66 € 0,00€] 87.976,66 1. Haushaltsvorjahr (Ansatz Haushaltsvorjahr einschl. NT) 2026 -86.440.00 € 0,00€] 000€] _-86.440,00 € -65.960,00€ 0,00€] 0,00€] -65.960,00€ 2028 0,00€] _-26.150,00 €] 2029 22 __3.850,00 € \ umme [ 0,00€] 0,00€ ordentlichen und außer- ordentlichen Ein und N. Auszahlungen | Planmäßige d. {gem. 8 3 Abs. |Tilgung gem $| Mindest- 1 Nr. 26 3 Abs. 1Nr. | tilgung Jahr GemHVO) |46 GemHVO)| KEF-RP 1 in€ in€ EEE | vorzutragende Lfd.-Nr. Beträge I | [| ine | [Au den Haushaltavorjahren vorzutragende Beträge, davon aus: | KEN 17. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Jahresergebnis) 2010 56.198,11 € 16. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Jahresergebnis) 2011 -19.061,97 € 15. Haushaltsvoriahr (festgestelltes Jahresergebnis) 2012 7.832,51€| _ 1.365,56 € 0,00 € | __4 __|14. Haushaltsvoriahr (festgestelltes Jahresergebnis) 2013 -21.571,38€] 1.406,70 € 0,00€] -22.978,08 € 165.851,19€] 1.449,10€| 0,00€] _164.402,09€| 66.795,15 2.200,91 € 2.224. 99€ 0,00 € -79.303,58 € 14.263,22 92.686,66 € 73,97 151.287,07 65.822,52 87.976,66 € & {e}] ES ES o Q oO a -65.960,00 ah FJ 20 0,00 -26.150,00 € -10.700,00 € 3.850,00 € Dr 8. hr Summe der Auszahlungen Auszahlungen aus Investitions- zur Tilgung von tätigkeiten Abschreibungen | Investitions- (gem. $ 3 Abs. | (gem. $ 2 Abs. 1 | krediten (gem. $ 1Nr. 42 Nr. 42 3 Abs. 1 Nr. 46 Lfd.-Nr. Ergebnis Jahr GemHVO) GemHVO) GemHVO) me [Aus den Haushaltsvorjahren vorzutragende Beträge, davonaus: _ | _ | 24.085,46 21.140,33 20.893,54 20.631,94 1 i i : 1 j { i 1.286,84 1.325,60 1.365,56 1.406,70 1.449,10 2.200,91 2.224,99 2.249,35 2.273,97 28.920,88 0,00 [us Kan) 20.881,62 ı__6 __|12. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Jahresergebnis) | 2015 | 15.121,15€| 20.940,92 I 7 ___]11. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Jahresergebnis) | 2016 | 25.685,70€| 17.305,44 ı__8 _ 10. Haushaltsvoriahr (festgestelltes Jahresergebns) | 2017 | 14.048. 80€| 12.889,97 I 9 | € I 10 | 9. Haushaltsvoriahr (festgestelltes Jahresergebnis) 2018 67.404,97 12.890,36 aushaltsvoriahr (festgestelltes Jahresergebnis) 2019 164.135,93 € 11.644,78 I 11] laushaltsvoriahr (festgestelltes Jahresergebnis) 2020 117.957,22 11.201,07 oO oloO oO oOIlO 13) Kun] Ka Kur) Kar) Kap) aushaltsvoriahr (festgestelltes Jahresergebnis) 2023 20.230,64 € 18.107,80 aushaltsvorjahr (festgestelltes Jahresergebnis) 2024 150.544,70 22.149,80 0,00 8. H 7.H i € 17.083,00 17.066,20 4.H 3.H H 0,00 0,00 0,00 € 27.530,00 27.460,00 27.460,00 27.460,00 27.460,00 I 2 Summe | [122483892€| 435.869,33 € I 12 | I 13 | 15 | € [186 | >. Haushaltsvorjahr (Rechnungsergebnis)S | 2025 | 29784.66€| 29.587,10 17] [18 | 19 | | 20 | [21 | 7 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 5 ololo oOlOIloO anlanlan ala 44.703,90 € Einzahlungs- u. Auszahlungsarten Saldo der ordentlichen und außerordentlichen Ein- und Auszahlungen ($ 3 Abs. 1 Nr. 26 GemHVO) abzüglich Auszahlungen zur planmäßigen Tilgung von bereits genehmigten Investitionskrediten ($ 3 Abs. 1 Satz 1 Nr. 46 GemHVO) abzüglich Mindesttilgung von Liquiditäts- krediten im Rahmen der Teilnahme am kommunalen Entschuldungsfond (KEF-RP) abzüglich ‚Auszahlungen zur planmäßigen Tilgung von geplanten, aber noch nicht genehmigten Investitionskrediten ($ 3 Abs. 1 Nr. Endfällige Kredite Jahr ... Jahr ... Ansätze des Ergebnisse des Haushalts- Haushaits- vorjahres einschl. vorvorjahres 2025| Nachträge 2026 einschließlich Zinsauszahlungen für bereits genehmigte Kredite -86.440,00 € 0,00€ Planungsdaten | Planungsdaten Planungsdaten Ansatz des des ersten des zweiten des dritten Haushaltsjahres | Haushaltsfolge- Haushalts- Haushalts- 2027 jahres folgejahres folgejahres Angaben in € einschließlich Zinsauszahlungen für bereits genehmigte Kredite 65.960,00 € 26.150,00 € -10.700,00 € 3.850,00 € BI 0,00 € 0,00 € 0,00 € € tor] __3.850.00€