Beratung und Beschlussfassung über die Haushaltssatzung mit dem Haushaltsplan für das Haushaltsjahr 2027

AMT ITZSTEDT Der Amtsdirektor Sitzungsvorlage Datum: 16.10.2026 Status: öffentlich KAY/2026/0333 Fachdienst: Finanzen Sachbearbeiter/in: Robin Henning Aktenzeichen: II 912 - 00 / 2 Gemeindevertretung Kayhude Beratung und Beschlussfassung über die Haushaltssatzung mit dem Haushaltsplan für das Haushaltsjahr 2027 Sitzungstermin Beratungsfolge Zuständigkeit Finanzausschuss der Gemeindevertretung der Gemeinde 09.11.2026 Vorberatung Kayhude Sachverhalt: Der Entwurf der Haushaltssatzung mit dem Haushaltsplan für das Haushaltsjahr 2027 ist dieser Vorlage als Anlage beigefügt. Die Mittelanmeldungen aus den Einrichtungen bzw. Fachbereichen und den Vorberatungen bilden die Grundlage der Erstellung des Haushaltsentwurfes. § 75 Gemeindeordnung fordert die Ausgeglichenheit des Haushaltes. Der Haushalt ist ausgeglichen, wenn die Erträge die Aufwendungen erreichen oder übersteigen. Er gilt auch dann als ausgeglichen, wenn der Fehlbedarf im Ergebnisplan und der Fehlbetrag in der Ergebnisrechnung durch Inanspruchnahme der Ausgleichsrücklage gedeckt werden können. Durch die Inanspruchnahme der Ausgleichsrücklage von 505.500 EUR weist der Ergebnishaushalt 2027 keinen Jahresfehlbetrag mehr aus. Beschlussvorschlag: Folgende Haushaltssatzung der Gemeinde Kayhude für das Haushaltsjahr 2027 wird beschlossen: Der Haushaltsplan für das Haushaltsjahr 2027 wird § 1 1. im Ergebnisplan mit einem Gesamtbetrag der Erträge auf 3.376.300 EUR einem Gesamtbetrag der Aufwendungen auf 3.830.900 EUR einem Jahresüberschuss von 0 EUR einem Jahresfehlbetrag von 505.500 EUR einer Inanspruchnahme der Ausgleichsrücklage nach § 26 Absatz 1 Satz 2 GemHVO zum Haushaltsausgleich 505.500 EUR Einem Jahresergebnis unter Inanspruchnahme der Ausgleichsrücklage 0 EUR 2. im Finanzplan mit einem Gesamtbetrag der Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit auf 3.333.000 EUR einem Gesamtbetrag der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit auf 3.738.800 EUR einem Gesamtbetrag der Einzahlungen aus der Investitionstätigkeit und der Finanzierungstätigkeit auf 442.000 EUR einem Gesamtbetrag der Auszahlungen aus der Investitionstätigkeit und der Finanzierungstätigkeit auf 575.000 EUR festgesetzt. § 2 Es werden festgesetzt: 1. der Gesamtbetrag der Kredite für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen auf 442.200 EUR 2. der Gesamtbetrag der Verpflichtungsermächtigungen auf 0 EUR 3. der Höchstbetrag der Kassenkredite auf 0 EUR 4. die Gesamtzahl der im Stellenplan ausgewiesenen Stellen auf 11,11 § 3 Die Hebesätze für die Realsteuern werden nach § 25 Grundsteuergesetz und § 16 Gewerbesteuergesetz wie folgt festgesetzt: 1. Grundsteuer a) für die land- und forstwirtschaftlichen Betriebe (Grundsteuer A) 478 % b) für die Grundstücke (Grundsteuer B) 410 % 2. Gewerbesteuer 380 % § 4 Die Wertgrenze für Investitionen von erheblicher Bedeutung nach § 12 Absatz 1 Satz 1 GemHVO beträgt: a) für Baumaßnahmen 100.000 EUR b) für Beschaffung 20.000 EUR § 5 Der Höchstbetrag für unerhebliche über- und außerplanmäßige Aufwendungen und Auszahlungen und Verpflichtungsermächtigungen, für deren Leistung oder Eingehung die Bürgermeisterin ihre oder der Bürgermeister seine Zustimmung nach § 82 Gemeindeordnung erteilen kann, beträgt 20.000 EUR. Anlagen: Gemeinde Kayhude – Entwurf – Haushaltssatzung mit dem Haushaltsplan 2027 Gemeinde Kayhude Haushaltssatzung und Haushaltsplan 2027 H A U S H A L T S S A T Z U N G der Gemeinde Kayhude für das Haushaltsjahr 2027 Aufgrund des § 77 der Gemeindeordnung sowie § 25 Grundsteuergesetz und § 16 Gewerbesteuergesetz sowie § 1 Absatz 1 Satz 1 Nummer 2 des Schleswig-Holsteinischen Grundsteuerhebesatzgesetzes wird nach Beschluss der Gemeindevertretung vom .................. - und mit Genehmigung der Kommunalaufsichtsbehörde – folgende Nachtragshaushaltssatzung erlassen: § 1 Der Haushaltsplan für das Haushaltsjahr 2027 wird 1. im Ergebnisplan mit einem Gesamtbetrag der Erträge auf 3.376.300 EUR einem Gesamtbetrag der Aufwendungen auf 3.830.900 EUR einem Jahresüberschuss von 0 EUR einem Jahresfehlbetrag von 505.500 EUR einer Inanspruchnahme der Ausgleichsrücklage nach § 26 Absatz 1 Satz 2 GemHVO zum Haushaltsausgleich 505.500 EUR einem Jahresergebnis unter Inanspruchnahme der Ausgleichsrücklage 0 EUR 2. im Finanzplan mit einem Gesamtbetrag der Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit auf 3.333.000 EUR einem Gesamtbetrag der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit auf 3.738.800 EUR einem Gesamtbetrag der Einzahlungen aus der Investitionstätigkeit und der Finanzierungstätigkeit auf 442.200 EUR einem Gesamtbetrag der Auszahlungen aus der Investitionstätigkeit und der Finanzierungstätigkeit auf 575.000 EUR festgesetzt. § 2 Es werden festgesetzt: 1. der Gesamtbetrag der Kredite für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen auf 442.200 EUR 2. der Gesamtbetrag der Verpflichtungsermächtigungen auf 0 EUR 3. der Höchstbetrag der Kassenkredite auf 0 EUR 4. die Gesamtzahl der im Stellenplan ausgewiesenen Stellen auf 11,11 § 3 Die Hebesätze für die Realsteuern werden nach § 25 Grundsteuergesetz und § 16 Gewerbesteuergesetz wie folgt festgesetzt: 1. Grundsteuer a) für die land- und forstwirtschaftlichen Betriebe (Grundsteuer A) 478% b) für die Grundstücke (Grundsteuer B) 410% 2. Gewerbesteuer 380% § 4 Die Wertgrenze für Investitionen von erheblicher Bedeutung nach § 12 Absatz 1 Satz 1 GemHVO beträgt: a) für Baumaßnahmen 100.000 EUR b) für Beschaffung 20.000 EUR § 5 Der Höchstbetrag für unerhebliche über- und außerplanmäßige Aufwendungen und Auszahlungen und Verpflichtungsermächtigungen, für deren Leistung oder Eingehung die Bürgermeisterin ihre oder der Bürgermeister seine Zustimmung nach § 82 Gemeindeordnung erteilen kann, beträgt 20.000 EUR. Die kommunalaufsichtliche Genehmigung wurde am ___________________ erteilt. Kayhude, den ………………………. …………………… (L.S.) Tino Matthiessen (Bürgermeister) ERG - Auswertung Ergebnishaushalt Gemeinde Kayhude Ergebnisplan 2027 Ergebnis Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ertrags- und Aufwandsarten 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 2 3 4 5 6 7 8 9 40 1 Steuern und ähnliche Abgaben 2.244.703 2.043.100 2.163.800 2.216.800 2.257.500 2.293.700 41 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 1.060.988 885.300 861.700 840.800 839.800 839.500 43 4 + öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 186.410 194.800 198.000 192.500 186.600 183.800 441, 5 privatrechtliche Leistungsentgelte 87.113 86.300 86.300 86.300 86.300 86.300 442, 446 448 6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 25.974 18.500 25.800 25.800 25.800 25.800 45 7 + sonstige Erträge 152.621 44.900 40.700 40.600 40.600 40.600 10 = Erträge 3.757.810 3.272.900 3.376.300 3.402.800 3.436.600 3.469.700 50 11 Personalaufwendungen 633.678 688.500 770.800 784.200 795.700 806.900 52 13 + Aufwendungen für Sach- u. Dienstleistungen 339.481 407.700 418.300 379.700 381.200 382.600 57 14 + bilanzielle Abschreibungen 204.154 122.700 143.000 136.900 124.200 118.700 53 15 + Transferaufwendungen 1.511.771 1.673.500 1.923.000 1.827.900 1.843.500 1.859.300 54 16 + sonstige Aufwendungen 552.854 608.700 575.800 541.600 542.400 543.200 17 = Aufwendungen (= Zeilen 11 bis 16) 3.241.938 3.501.100 3.830.900 3.670.300 3.687.000 3.710.700 18 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (= 515.872 -228.200 -454.600 -267.500 -250.400 -241.000 Zeilen 10 / 17) 55 20 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 50.553 38.500 50.900 48.600 46.400 44.300 21 = Finanzergebnis (= Zeilen 19 und 20) -50.553 -38.500 -50.900 -48.600 -46.400 -44.300 22 = Jahresergebnis (= Zeilen 18 und 21) 465.318 -266.700 -505.500 -316.100 -296.800 -285.300 49 24 Inanspruchnahme der Ausgleichsrücklage nach § 26 0 266.700 505.500 316.100 296.800 285.300 Absatz 1 Satz 2 zum Haushaltsausgleich 25 = Jahresergebnis unter Inanspruchnahme der 465.318 0 0 0 0 0 Ausgleichsrücklage und Veranschl. von globalen Minderaufw. (= Zeile 22 abzgl. Zeile 23 und 24) 48 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 53.091 32.300 37.400 37.400 37.400 37.400 58 - Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 53.091 32.300 37.400 37.400 37.400 37.400 = Ergebnis aus internen Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 571 + bilanzielle Abschreibungen auf immaterielle 143.384 121.700 142.000 135.900 123.200 117.700 574 Vermögensgegenstände und Sachanlagen sowie auf geleistete Zuwendungen 416 + - Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus 83.641 31.900 31.000 28.900 26.000 25.700 437 Zuschüssen und Zuwendungen sowie für Beiträge = Nettoabschreibungsaufwand 59.742 89.800 111.000 107.000 97.200 92.000 erstellt am 29.10.2026 Seite 1 von 1 FIN - Auswertung Finanzhaushalt Gemeinde Kayhude Finanzplan 2027 Ergebnis Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ein- und Auszahlungsarten 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 2 3 4 5 6 7 8 9 60 1 Steuern und ähnliche Abgaben 2.040.172 2.043.100 2.163.800 2.216.800 2.241.300 2.293.200 61 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 983.766 868.600 845.900 825.000 825.000 825.000 63 4 + öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 163.825 171.600 172.600 172.600 172.600 172.600 641, 5 + privatrechtliche Leistungsentgelte 84.963 86.300 86.300 86.300 86.300 86.300 642, 646 648 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 14.001 18.500 25.800 25.800 25.800 25.800 65 7 + sonstige Einzahlungen 42.561 42.800 38.600 38.600 38.600 38.600 9 = Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.329.288 3.230.900 3.333.000 3.365.100 3.389.600 3.441.500 70 10 Personalauszahlungen 633.678 688.500 770.800 784.200 795.700 806.900 72 12 + Auszahlungen für Sach- u. Dienstleistungen 339.840 407.700 418.300 379.700 377.500 379.800 75 13 + Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 50.553 38.500 50.900 48.600 46.400 44.300 73 14 + Transferauszahlungen 1.493.591 1.673.500 1.923.000 1.827.900 1.843.500 1.859.300 74 15 + sonstige Auszahlungen 558.013 608.700 575.800 540.600 541.400 542.800 16 = Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit (= 3.075.675 3.416.900 3.738.800 3.581.000 3.604.500 3.633.100 Zeilen 10 bis 15) 17 = Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (= Zeilen 9 / 253.614 -186.000 -405.800 -215.900 -214.900 -191.600 16) 681 18 Einzahlungen aus Zuweisungen und Zuschüssen für 53.323 63.000 0 0 0 0 Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen 683 20 + Einzahlungen aus der Veräußerung von beweglichem 87.101 0 0 0 0 0 Anlagevermögen 26 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 140.424 63.000 0 0 0 0 782 28 + Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und 77.853 0 0 0 0 0 Gebäuden 783 29 + Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem 31.502 278.000 37.200 5.200 5.200 5.200 Anlagevermögen 785 31 + Auszahlungen für Baumaßnahmen 32.618 274.000 405.000 0 0 0 34 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (= Zeilen 27 bis 141.973 552.000 442.200 5.200 5.200 5.200 33) 35 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= Zeilen 26 / 34) -1.549 -489.000 -442.200 -5.200 -5.200 -5.200 672 35a Einzahlungen aus fremden Finanzmitteln 660.217 0 0 0 0 0 772 35b Auszahlungen aus fremden Finanzmittel 646.001 0 0 0 0 0 35c = Saldo aus fremden Finanzmitteln 14.215 0 0 0 0 0 35e = Saldo aus Ein- und Auszahlungen für amtsangehörige 0 0 0 0 0 0 Gemeinden 36 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (= Zeilen 17, 35 266.280 -675.000 -848.000 -221.100 -220.100 -196.800 ,35c und 35e) 692 37 + Aufnahme von Krediten für Investitionen und 0 489.000 442.000 5.200 5.200 5.200 Investitionsförderungsmaßnahmen 792 40 - Tilgung von Krediten für Investitionen und 140.881 115.700 132.800 146.100 138.000 131.400 Investitionsförderungsmaßnahmen 43 = Saldo aus Finanzierungstätigkeit -140.881 373.300 309.200 -140.900 -132.800 -126.200 44 = Finanzmittelsaldo (= Zeilen 36 und 43) 125.399 -301.700 -538.800 -362.000 -352.900 -323.000 45 + Finanzmittelbestand am Anfang des Haushaltsjahres 936.694 1.062.093 760.393 221.593 -140.407 -493.307 48 = Finanzmittelbestand zum Ende des Haushaltsjahres (= 1.062.093 760.393 221.593 -140.407 -493.307 -816.307 Zeilen 44 bis 47) Nachrichtlich: erstellt am 29.10.2026 Seite 1 von 1 PKU - Auswertung Produktkontenübersicht Gemeinde Kayhude Produktkontenübersicht nach Produkten - 2027 Produktbereich 11 Innere Verwaltung Produktgruppe 111 Verwaltungssteuerung und -Service Produkt 11101 Gemeindeorgane Konto Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 2 3 4 5 6 7 Erträge und Aufwendungen Aufwendungen 5039000 Beiträge zur gesetzlichen Sozialversicherung f. 1.117 1.600 1.500 1.500 1.500 1.500 sonstige Beschäftigte 5262000 Aufwendungen f. Aus- und Fortbildung, 0 100 100 100 100 100 Umschulung 5291000 Aufwendungen f. sonstige Dienstleistungen 160 500 500 500 500 500 5421000 Aufwendungen f. ehrenamtliche und sonstige 15.095 21.500 22.500 22.500 22.500 22.500 Tätigkeit Erläuterung : Sitzungsgelder und Aufwandsentschädigungen 5429000 Sonstige Sachaufwendungen 1.046 400 500 500 500 500 Summe Erträge 0 0 0 0 0 0 Summe Aufwendungen 17.418 24.100 25.100 25.100 25.100 25.100 Abgleich Produkt 11101 17.418- 24.100- 25.100- 25.100- 25.100- 25.100- erstellt am 29.10.2026 Seite 1 von 40 Gemeinde Kayhude PKU - Auswertung Produktkontenübersicht Produktkontenübersicht nach Produkten - 2027 Produktbereich 11 Innere Verwaltung Produktgruppe 111 Verwaltungssteuerung und -Service Produkt 11102 Hauptamt (Allgemeine Verwaltung) Konto Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 2 3 4 5 6 7 Erträge und Aufwendungen Erträge 4488000 Erträge aus Kostenerstattungen u. 0 700 Kostenumlagen v. übrigen Bereichen Aufwendungen 5271000 Besondere Verwaltungs- und 39 200 200 200 200 200 Betriebsaufwendungen 5411000 sonstige Personal- und Sachaufwendungen 0 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 Erläuterung : Arbeitsschutz 5411001 Betriebliches Gesundheitsmanagement 240 1.900 2.000 2.000 2.000 2.000 5429000 Sonstige Sachaufwendungen 2.179 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 Erläuterung : Mitgliedsbeiträge, Gemeindetag 5431000 Geschäftsaufwendungen 3.805 3.400 3.900 4.000 4.100 4.200 5431500 Sachverständigen-, Gerichts- und ähnliche 1.593 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 Kosten Erläuterung : Brandschutz 5441000 Steuern, Versicherungen, Schadensfälle 492 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 5711000 Abschreibungen Sachanlagen 520 600 300 0 0 0 Summe Erträge 0 700 0 0 0 0 Summe Aufwendungen 8.868 13.300 13.600 13.400 13.500 13.600 Abgleich Produkt 11102 8.868- 12.600- 13.600- 13.400- 13.500- 13.600- Seite 2 von 40 erstellt am 29.10.2026 PKU - Auswertung Produktkontenübersicht Gemeinde Kayhude Produktkontenübersicht nach Produkten - 2027 Produktbereich 11 Innere Verwaltung Produktgruppe 111 Verwaltungssteuerung und -Service Produkt 11103 Finanzverwaltung Konto Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 2 3 4 5 6 7 Erträge und Aufwendungen Erträge 4162000 Erträge aus der Auflösung v. Sonderposten aus 9.723 9.700 5.900 5.900 5.900 5.900 Zuweisungen 4411000 Mieten 61.300 61.400 100 100 100 100 4411001 Pachten 366 400 400 400 400 400 Erläuterung : 400 € Land 4487001 Erträge aus Kostenerstattungen Strom, Gas, etc. 5.319 0 4562000 Mahngebühren 1.278 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 4562002 Beitreibungsgebühren privatrechtlich 178 100 100 100 100 100 Aufwendungen 5211000 Unterhaltung der Grundstücke und baulichen 966 2.500 1.000 1.000 1.000 1.000 Anlagen 5231000 Mieten, Pachten, Erbauzinsen 2.400 2.500 2.400 2.400 2.400 2.400 5241000 Bewirtschaftung der Grundstücke und 26.173 20.300 2.000 2.000 2.000 2.000 baulichen Anlagen 5431000 Geschäftsaufwendungen 698 100 100 100 100 100 5711000 Abschreibungen Sachanlagen 25.663 25.700 0 0 0 0 5731000 Abschreibungen auf Umlaufvermögen 1.264 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 5741000 Abschreibungen auf geleistete Zuwendungen 7.960 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 Summe Erträge 78.165 73.600 8.500 8.500 8.500 8.500 Summe Aufwendungen 65.125 60.100 14.500 14.500 14.500 14.500 Abgleich Produkt 11103 13.040 13.500 6.000- 6.000- 6.000- 6.000- Aktiva Vermögenszugänge 1850001 Forderungen aus dem ZV ggü Amt 4.007.885 0 Summe Vermögenszugänge 4.007.885 0 0 0 0 0 Summe Vermögensabgänge 0 0 0 0 0 0 Abgleich Produkt 11103 4.007.885 0 0 0 0 0 Passiva Sonderposten; Kreditaufnahmen für Inv. u.ä. 3350001 Verbindlichkeiten aus dem Zahlungsverkehr 3.882.486 0 ggü. dem Amt erstellt am 29.10.2026 Seite 3 von 40 Gemeinde Kayhude PKU - Auswertung Produktkontenübersicht Produktkontenübersicht nach Produkten - 2027 Produktbereich 11 Innere Verwaltung Produktgruppe 111 Verwaltungssteuerung und -Service Produkt 11103 Finanzverwaltung Konto Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 2 3 4 5 6 7 Passiva Summe Sonderposten; Kreditaufnahmen für Inv. u.ä. 3.882.486 0 0 0 0 0 Summe Kredittilgungen für Investitionen 0 0 0 0 0 0 Abgleich Produkt 11103 3.882.486 0 0 0 0 0 Seite 4 von 40 erstellt am 29.10.2026 PKU - Auswertung Produktkontenübersicht Gemeinde Kayhude Produktkontenübersicht nach Produkten - 2027 Produktbereich 12 Sicherheit und Ordnung Produktgruppe 126 Brandschutz Produkt 12601 Brandschutz Konto Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 2 3 4 5 6 7 Erträge und Aufwendungen Erträge 4162000 Erträge aus der Auflösung v. Sonderposten aus 1.033 200 600 600 600 600 Zuweisungen 4461000 Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte 174 0 Ersatzlstg. f. Schadensfälle usw. 4487001 Erträge aus Kostenerstattungen Strom, Gas, etc. 6 0 0 0 0 0 4521000 Erstattung v. Steuern 728 0 4542000 Erträge aus der Veräußerung v. bew. Vermögen 82.510 0 Aufwendungen 5211000 Unterhaltung der Grundstücke und baulichen 337 1.000 1.100 1.200 1.300 1.400 Anlagen Erläuterung : Wartungen 5241000 Bewirtschaftung der Grundstücke und 7.404 6.800 7.000 7.000 7.000 7.000 baulichen Anlagen Erläuterung : HHJ 2027: Energiekosten, Reinigung, Versicherung, etc.: 7.000,00 € 5251000 Haltung v. Fahrzeugen 11.414 7.700 7.800 7.900 8.000 8.100 5261000 Aufwendungen f. Dienst- und Schutzkleidung, 4.813 12.100 12.200 12.300 12.400 12.500 persönliche Ausrüstungsgegenstände 5262000 Aufwendungen f. Aus- und Fortbildung, 8.537 30.000 30.000 8.000 8.000 8.000 Umschulung Erläuterung : 5271000 Besondere Verwaltungs- und 14.632 13.500 7.500 11.000 11.000 11.000 Betriebsaufwendungen Erläuterung : HHJ 2027: Feuerlöscher alle 2 Jahre 350€; ab 2028 wird es keinen Sammelposten mehr für Objekte < 1000€ geben. 5271001 Katastrophenschutz 0 15.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5318000 Zuweisungen und Zuschüsse f. laufende 400 500 0 0 0 0 Zwecke an übrige Bereiche 5421000 Aufwendungen f. ehrenamtliche und sonstige 4.922 6.400 7.000 7.100 7.200 7.300 Tätigkeit Erläuterung : HHJ 2026: Aufwandsentschädigung und Verdienstausfälle für Lehrgänge 5429000 Sonstige Sachaufwendungen 1.257 1.100 1.100 1.100 1.100 1.100 erstellt am 29.10.2026 Seite 5 von 40 Gemeinde Kayhude PKU - Auswertung Produktkontenübersicht Produktkontenübersicht nach Produkten - 2027 Produktbereich 12 Sicherheit und Ordnung Produktgruppe 126 Brandschutz Produkt 12601 Brandschutz Konto Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 2 3 4 5 6 7 Erträge und Aufwendungen Aufwendungen 5431000 Geschäftsaufwendungen 2.856 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 Erläuterung : 2024: Büromaterial 5441000 Steuern, Versicherungen, Schadensfälle 3.158 3.300 3.300 3.400 3.500 3.600 5454000 Erstattungen an den sonst. öffentl.en Bereich 5.241 4.100 5.000 5.000 5.000 5.000 Erläuterung : Löschwasservorhaltung 5711000 Abschreibungen Sachanlagen 15.629 16.000 34.700 33.300 31.300 30.800 5711200 Abschreibungen Sammelposten 7.999 6.400 5.400 4.300 1.400 0 5741000 Abschreibungen auf geleistete Zuwendungen 269 300 300 300 300 300 Summe Erträge 84.451 200 600 600 600 600 Summe Aufwendungen 88.868 126.200 129.400 108.900 104.500 103.100 Abgleich Produkt 12601 4.417- 126.000- 128.800- 108.300- 103.900- 102.500- Aktiva Vermögenszugänge 0700000 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge 20.323 255.000 0 0 0 0 0791000 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge 3.858 11.000 11.000 0 0 0 (Sammelposten über 250 bis 1.000 Euro netto) Erläuterung : Schutzkleidung und Anschaffungen 0891000 Betriebs- u. Geschäftsausstattung 3.138 0 10.000 0 0 0 (Sammelposten über 250 bis 1.000 Euro netto) 0954000 Anzahlungen auf Sachanlagen 21.569 0 Summe Vermögenszugänge 48.888 266.000 21.000 0 0 0 Summe Vermögensabgänge 0 0 0 0 0 0 Abgleich Produkt 12601 48.888 266.000 21.000 0 0 0 Passiva Sonderposten; Kreditaufnahmen für Inv. u.ä. 2321000 aufzulösende Zuweisungen vom Land 3.323 63.000 0 0 0 0 Erläuterung : Summe Sonderposten; Kreditaufnahmen für Inv. u.ä. 3.323 63.000 0 0 0 0 Summe Kredittilgungen für Investitionen 0 0 0 0 0 0 Abgleich Produkt 12601 3.323 63.000 0 0 0 0 Seite 6 von 40 erstellt am 29.10.2026 PKU - Auswertung Produktkontenübersicht Gemeinde Kayhude Produktkontenübersicht nach Produkten - 2027 Produktbereich 21 Grundschulen Produktgruppe 211 Grundschulen Produkt 21101 Grundschulen Konto Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 2 3 4 5 6 7 Erträge und Aufwendungen Aufwendungen 5313000 Umlagen an Zweckverbände 224.878 223.500 209.700 240.000 240.000 240.000 5452000 Erstattungen an Gemeinden GV 76.960 65.000 60.000 60.000 60.000 60.000 Summe Erträge 0 0 0 0 0 0 Summe Aufwendungen 301.838 288.500 269.700 300.000 300.000 300.000 Abgleich Produkt 21101 301.838- 288.500- 269.700- 300.000- 300.000- 300.000- erstellt am 29.10.2026 Seite 7 von 40 Gemeinde Kayhude PKU - Auswertung Produktkontenübersicht Produktkontenübersicht nach Produkten - 2027 Produktbereich 21 Grundschulen Produktgruppe 217 Gymnasien, Kollegs Produkt 21701 Gymnasien Konto Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 2 3 4 5 6 7 Erträge und Aufwendungen Aufwendungen 5452000 Erstattungen an Gemeinden GV 71.052 84.000 75.000 75.000 75.000 75.000 Summe Erträge 0 0 0 0 0 0 Summe Aufwendungen 71.052 84.000 75.000 75.000 75.000 75.000 Abgleich Produkt 21701 71.052- 84.000- 75.000- 75.000- 75.000- 75.000- Seite 8 von 40 erstellt am 29.10.2026 PKU - Auswertung Produktkontenübersicht Gemeinde Kayhude Produktkontenübersicht nach Produkten - 2027 Produktbereich 21 Grundschulen Produktgruppe 218 Gesamtschulen, Gemeinschaftsschulen, Produkt 21821 Gemeinschaftsschulen Konto Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 2 3 4 5 6 7 Erträge und Aufwendungen Aufwendungen 5452000 Erstattungen an Gemeinden GV 28.150 32.000 30.000 30.000 30.000 30.000 Summe Erträge 0 0 0 0 0 0 Summe Aufwendungen 28.150 32.000 30.000 30.000 30.000 30.000 Abgleich Produkt 21821 28.150- 32.000- 30.000- 30.000- 30.000- 30.000- erstellt am 29.10.2026 Seite 9 von 40 Gemeinde Kayhude PKU - Auswertung Produktkontenübersicht Produktkontenübersicht nach Produkten - 2027 Produktbereich 27 Volkshochschulen Produktgruppe 271 Volkshochschulen Produkt 27101 Volkshochschulen Konto Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 2 3 4 5 6 7 Erträge und Aufwendungen Aufwendungen 5318000 Zuweisungen und Zuschüsse f. laufende 1.417 1.600 1.400 1.400 1.400 1.400 Zwecke an übrige Bereiche Summe Erträge 0 0 0 0 0 0 Summe Aufwendungen 1.417 1.600 1.400 1.400 1.400 1.400 Abgleich Produkt 27101 1.417- 1.600- 1.400- 1.400- 1.400- 1.400- Seite 10 von 40 erstellt am 29.10.2026 PKU - Auswertung Produktkontenübersicht Gemeinde Kayhude Produktkontenübersicht nach Produkten - 2027 Produktbereich 28 Heimat- und sonstige Kulturpflege Produktgruppe 281 Heimat- und sonstige Kulturpflege Produkt 28101 Heimat- und sonstige Kulturpflege Konto Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 2 3 4 5 6 7 Erträge und Aufwendungen Aufwendungen 5221000 Aufwendungen f. Unterhaltung des sonst. 0 100 100 100 100 100 unbeweglichen Vermögens 5271000 Besondere Verwaltungs- und 0 100 100 100 100 100 Betriebsaufwendungen 5291000 Aufwendungen f. sonstige Dienstleistungen 1.023 700 700 700 700 700 5318000 Zuweisungen und Zuschüsse f. laufende 225 500 500 500 500 500 Zwecke an übrige Bereiche Summe Erträge 0 0 0 0 0 0 Summe Aufwendungen 1.248 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 Abgleich Produkt 28101 1.248- 1.400- 1.400- 1.400- 1.400- 1.400- erstellt am 29.10.2026 Seite 11 von 40 Gemeinde Kayhude PKU - Auswertung Produktkontenübersicht Produktkontenübersicht nach Produkten - 2027 Produktbereich 31 Grundversorgung und Hilfen nach SGB XII Produktgruppe 315 Soziale Einrichtungen Produkt 31551 Flüchtlingsunterkunft Konto Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 2 3 4 5 6 7 Erträge und Aufwendungen Erträge 4162000 Erträge aus der Auflösung v. Sonderposten aus 0 0 3.700 3.700 3.200 3.000 Zuweisungen 4411000 Mieten 0 0 61.300 61.300 61.300 61.300 Aufwendungen 5211000 Unterhaltung der Grundstücke und baulichen 0 0 3.000 3.000 3.100 3.100 Anlagen 5241000 Bewirtschaftung der Grundstücke und 0 0 20.000 20.300 20.600 20.900 baulichen Anlagen 5431000 Geschäftsaufwendungen 0 0 600 600 600 600 5711000 Abschreibungen Sachanlagen 0 0 25.700 25.700 21.200 18.900 Summe Erträge 0 0 65.000 65.000 64.500 64.300 Summe Aufwendungen 0 0 49.300 49.600 45.500 43.500 Abgleich Produkt 31551 0 0 15.700 15.400 19.000 20.800 Seite 12 von 40 erstellt am 29.10.2026 PKU - Auswertung Produktkontenübersicht Gemeinde Kayhude Produktkontenübersicht nach Produkten - 2027 Produktbereich 33 Förderung von Trägern der Wohlfahrtspflege Produktgruppe 331 Förderung von Trägern der Wohlfahrtspflege Produkt 33101 Förderung von Trägern der Wohlfahrtspflege Konto Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 2 3 4 5 6 7 Erträge und Aufwendungen Erträge 4142000 Zuweisungen u. Zuschüsse f. lfd. Zwecke v. 76 Gemeinden (GV) Aufwendungen 5291000 Aufwendungen f. sonstige Dienstleistungen 1.370 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 5318000 Zuweisungen und Zuschüsse f. laufende 100 500 500 500 500 500 Zwecke an übrige Bereiche Summe Erträge 76 0 0 0 0 0 Summe Aufwendungen 1.470 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 Abgleich Produkt 33101 1.394- 1.500- 1.500- 1.500- 1.500- 1.500- erstellt am 29.10.2026 Seite 13 von 40 Gemeinde Kayhude PKU - Auswertung Produktkontenübersicht Produktkontenübersicht nach Produkten - 2027 Produktbereich 36 Jugendarbeit Produktgruppe 365 Tageseinrichtungen für Kinder Produkt 36500 Tageseinrichtungen Kinder Konto Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 2 3 4 5 6 7 Erträge und Aufwendungen Aufwendungen 5452002 Erstattungen an Gemeinden GV, Wohnsitzanteil 0 0 256.000 256.000 256.000 256.000 Summe Erträge 0 0 0 0 0 0 Summe Aufwendungen 0 0 256.000 256.000 256.000 256.000 Abgleich Produkt 36500 0 0 256.000- 256.000- 256.000- 256.000- Seite 14 von 40 erstellt am 29.10.2026 PKU - Auswertung Produktkontenübersicht Gemeinde Kayhude Produktkontenübersicht nach Produkten - 2027 Produktbereich 36 Jugendarbeit Produktgruppe 365 Tageseinrichtungen für Kinder Produkt 36501 Kindergarten Kayhude Konto Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 2 3 4 5 6 7 Erträge und Aufwendungen Erträge 4142000 Zuweisungen u. Zuschüsse f. lfd. Zwecke v. 550.995 535.000 576.000 576.000 576.000 576.000 Gemeinden (GV) 4146000 Zuweisungen + Zuschüsse f. lfd. Zwecke 178 0 4146001 Zuweisungen u. Zuschüsse f. lfd. Zwecke / 52.134 48.000 16.800 16.800 16.800 16.800 Sozialstaffel 4162000 Erträge aus der Auflösung v. Sonderposten aus 3.820 3.700 3.600 3.600 3.600 3.600 Zuweisungen 4321009 Benutzungsgebühren 92.072 96.000 102.000 102.000 102.000 102.000 4321010 Verpflegungskosten 55.902 54.000 55.000 55.000 55.000 55.000 4482000 Erträge aus Kostenerstattungen u. 9.450 0 8.000 8.000 8.000 8.000 Kostenumlagen v. Gemeinden (GV) 4487000 Erträge aus Kostenerstattungen u. 500 0 Kostenumlagen v. privaten Unternehmen 4487001 Erträge aus Kostenerstattungen Strom, Gas, etc. 106 200 200 200 200 200 4488000 Erträge aus Kostenerstattungen u. 240 0 Kostenumlagen v. übrigen Bereichen 4573000 Erträge aus der Auflösung von sonst. 100 100 100 0 0 0 Sonderposten Aufwendungen 5012000 Dienstaufwendungen f. Beschäftigte 469.453 470.000 499.000 508.000 515.000 522.000 5022000 Beiträge zu Versorgungskassen f. 24.787 27.400 28.400 29.000 29.600 30.000 Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer 5032000 Beiträge zur gesetzlichen Sozialversicherung f. 71.913 120.000 117.000 119.000 121.000 123.000 Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer 5211000 Unterhaltung der Grundstücke und baulichen 2.530 4.000 16.000 7.000 7.000 7.000 Anlagen Erläuterung : HHJ 2027: 2.000,00 € Baumpflege; 2.000,00 € Sonstige Unterhaltung; 7.000,00 € Instandsetzung ELT; 2.500,00€ Wartung; 2.500,00 € Prüfung ELT Ortsfest 5241000 Bewirtschaftung der Grundstücke und 49.219 46.000 46.000 45.000 45.000 45.000 baulichen Anlagen Erläuterung : HHJ 2027: Handtuch und Toilettenpapier, Energiekosten, Reinigung, Versicherung etc. 45.000,00€ 5261000 Aufwendungen f. Dienst- und Schutzkleidung, 0 500 500 500 500 500 persönliche Ausrüstungsgegenstände 5262000 Aufwendungen f. Aus- und Fortbildung, 3.396 5.100 6.000 6.000 6.000 6.000 Umschulung erstellt am 29.10.2026 Seite 15 von 40 Gemeinde Kayhude PKU - Auswertung Produktkontenübersicht Produktkontenübersicht nach Produkten - 2027 Produktbereich 36 Jugendarbeit Produktgruppe 365 Tageseinrichtungen für Kinder Produkt 36501 Kindergarten Kayhude Konto Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 2 3 4 5 6 7 Erträge und Aufwendungen Aufwendungen 5271000 Besondere Verwaltungs- und 3.409 2.900 8.000 5.100 5.200 5.400 Betriebsaufwendungen Erläuterung : HHJ 2027: 1.500,00 €: Pumpe + Montage, Demontage, TÜV Außenanlage; Ersatzteile; Fallschutz etc. 5271001 Katastrophenschutz 36.485 31.000 36.000 36.000 36.000 36.000 5291000 Aufwendungen f. sonstige Dienstleistungen 6.312 6.600 6.500 6.600 6.700 6.800 5411000 sonstige Personal- und Sachaufwendungen 803 1.000 4.000 1.000 1.000 1.000 Erläuterung : HHJ 2027: Arbeitsschutz und Vorsorgen 5429000 Sonstige Sachaufwendungen 36.274 15.000 7.000 7.000 7.000 7.000 Erläuterung : Personalleasing 5431000 Geschäftsaufwendungen 1.287 3.000 2.000 2.000 2.000 2.000 5431008 Öffentliche Bekanntmachungen 8.028 10.200 1.500 1.500 1.500 1.500 5431500 Sachverständigen-, Gerichts- und ähnliche 178 0 Kosten 5441000 Steuern, Versicherungen, Schadensfälle 2.771 3.500 4.000 4.000 4.000 4.000 Erläuterung : Unfallkasse Nord Schüler- und Kinderunfallversicherung Hochrechnung 5452000 Erstattungen an Gemeinden GV 29.833 30.000 30.400 30.800 31.200 31.600 5452002 Erstattungen an Gemeinden GV, Wohnsitzanteil 219.022 210.000 0 0 0 0 5457000 Erstattungen an private Unternehmen 0 100 100 100 100 100 5711000 Abschreibungen Sachanlagen 12.593 12.400 11.900 11.500 11.500 11.200 5711200 Abschreibungen Sammelposten 2.394 1.700 1.100 300 300 0 5811000 Aufwendungen aus internen 1.267 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 Leistungsbeziehungen Summe Erträge 765.498 737.000 761.700 761.600 761.600 761.600 Summe Aufwendungen 981.955 1.001.400 826.400 821.400 831.600 841.100 Abgleich Produkt 36501 216.457- 264.400- 64.700- 59.800- 70.000- 79.500- Seite 16 von 40 erstellt am 29.10.2026 PKU - Auswertung Produktkontenübersicht Gemeinde Kayhude Produktkontenübersicht nach Produkten - 2027 Produktbereich 36 Jugendarbeit Produktgruppe 365 Tageseinrichtungen für Kinder Produkt 36501 Kindergarten Kayhude Konto Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 2 3 4 5 6 7 Aktiva Vermögenszugänge 0800000 Betriebs- u. Geschäftsausstattung 0 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 0891000 Betriebs- u. Geschäftsausstattung 1.028 2.000 2.000 0 0 0 (Sammelposten über 250 bis 1.000 Euro netto) Summe Vermögenszugänge 1.028 5.000 5.000 3.000 3.000 3.000 Summe Vermögensabgänge 0 0 0 0 0 0 Abgleich Produkt 36501 1.028 5.000 5.000 3.000 3.000 3.000 erstellt am 29.10.2026 Seite 17 von 40 Gemeinde Kayhude PKU - Auswertung Produktkontenübersicht Produktkontenübersicht nach Produkten - 2027 Produktbereich 36 Jugendarbeit Produktgruppe 365 Tageseinrichtungen für Kinder Produkt 36502 Waldkindergarten Kayhude Konto Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 2 3 4 5 6 7 Erträge und Aufwendungen Erträge 4142000 Zuweisungen u. Zuschüsse f. lfd. Zwecke v. 214.450 195.000 195.000 195.000 195.000 195.000 Gemeinden (GV) Aufwendungen 5318000 Zuweisungen und Zuschüsse f. laufende 214.450 195.000 195.000 195.000 195.000 195.000 Zwecke an übrige Bereiche 5452002 Erstattungen an Gemeinden GV, Wohnsitzanteil 4.060 5.000 0 0 0 0 Summe Erträge 214.450 195.000 195.000 195.000 195.000 195.000 Summe Aufwendungen 218.510 200.000 195.000 195.000 195.000 195.000 Abgleich Produkt 36502 4.060- 5.000- 0 0 0 0 Seite 18 von 40 erstellt am 29.10.2026 PKU - Auswertung Produktkontenübersicht Gemeinde Kayhude Produktkontenübersicht nach Produkten - 2027 Produktbereich 42 Förderung des Sports Produktgruppe 421 Förderung des Sports Produkt 42101 Förderung des Sports Konto Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 2 3 4 5 6 7 Erträge und Aufwendungen Aufwendungen 5318000 Zuweisungen und Zuschüsse f. laufende 1.780 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 Zwecke an übrige Bereiche 5741000 Abschreibungen auf geleistete Zuwendungen 333 0 Summe Erträge 0 0 0 0 0 0 Summe Aufwendungen 2.113 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 Abgleich Produkt 42101 2.113- 1.000- 1.000- 1.000- 1.000- 1.000- erstellt am 29.10.2026 Seite 19 von 40 Gemeinde Kayhude PKU - Auswertung Produktkontenübersicht Produktkontenübersicht nach Produkten - 2027 Produktbereich 42 Förderung des Sports Produktgruppe 424 Sportstätten und Bäder Produkt 42401 Sporthalle Nahe Konto Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 2 3 4 5 6 7 Erträge und Aufwendungen Aufwendungen 5318001 Zuweisungen und Zuschüsse f. laufende 8.604 8.800 8.800 8.800 8.800 8.800 Zwecke an übrige Bereiche Summe Erträge 0 0 0 0 0 0 Summe Aufwendungen 8.604 8.800 8.800 8.800 8.800 8.800 Abgleich Produkt 42401 8.604- 8.800- 8.800- 8.800- 8.800- 8.800- Seite 20 von 40 erstellt am 29.10.2026 PKU - Auswertung Produktkontenübersicht Gemeinde Kayhude Produktkontenübersicht nach Produkten - 2027 Produktbereich 51 Räumliche Planungs- und Entwicklungsmaßnahmen Produktgruppe 511 Räumliche Planungs- und Entwicklungsmaßnahmen Produkt 51101 Orts- und Regionalplanung Konto Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 2 3 4 5 6 7 Erträge und Aufwendungen Erträge 4141000 Zuweisungen u. Zuschüsse f. lfd. Zwecke vom 0 21.000 20.900 0 0 0 Land Aufwendungen 5431000 Geschäftsaufwendungen 17.173 90.000 42.000 10.000 10.000 10.000 Erläuterung : Potenzialanalyse Gewerbe 29.869,00 € davon gefördert 20.908,30 €; 1. Änderung Landschaftsplan 32.000,00 € Summe Erträge 0 21.000 20.900 0 0 0 Summe Aufwendungen 17.173 90.000 42.000 10.000 10.000 10.000 Abgleich Produkt 51101 17.173- 69.000- 21.100- 10.000- 10.000- 10.000- erstellt am 29.10.2026 Seite 21 von 40 Gemeinde Kayhude PKU - Auswertung Produktkontenübersicht Produktkontenübersicht nach Produkten - 2027 Produktbereich 53 Ver- und Entsorgung Produktgruppe 531 Elektrizitätsversorgung Produkt 53101 Elektrizitätsversorgung Konto Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 2 3 4 5 6 7 Erträge und Aufwendungen Erträge 4511000 Konzessionsabgabe 29.667 34.200 30.000 30.000 30.000 30.000 Summe Erträge 29.667 34.200 30.000 30.000 30.000 30.000 Summe Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 Abgleich Produkt 53101 29.667 34.200 30.000 30.000 30.000 30.000 Seite 22 von 40 erstellt am 29.10.2026 PKU - Auswertung Produktkontenübersicht Gemeinde Kayhude Produktkontenübersicht nach Produkten - 2027 Produktbereich 53 Ver- und Entsorgung Produktgruppe 532 Gasversorgung Produkt 53201 Gasversorgung Konto Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 2 3 4 5 6 7 Erträge und Aufwendungen Erträge 4511000 Konzessionsabgabe 7.966 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 Summe Erträge 7.966 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 Summe Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 Abgleich Produkt 53201 7.966 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 erstellt am 29.10.2026 Seite 23 von 40 Gemeinde Kayhude PKU - Auswertung Produktkontenübersicht Produktkontenübersicht nach Produkten - 2027 Produktbereich 53 Ver- und Entsorgung Produktgruppe 537 Abfallwirtschaft Produkt 53701 Abfallwirtschaft Konto Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 2 3 4 5 6 7 Erträge und Aufwendungen Aufwendungen 5241000 Bewirtschaftung der Grundstücke und 0 200 100 100 100 100 baulichen Anlagen 5291000 Aufwendungen f. sonstige Dienstleistungen 460 700 700 700 700 700 Summe Erträge 0 0 0 0 0 0 Summe Aufwendungen 460 900 800 800 800 800 Abgleich Produkt 53701 460- 900- 800- 800- 800- 800- Seite 24 von 40 erstellt am 29.10.2026 PKU - Auswertung Produktkontenübersicht Gemeinde Kayhude Produktkontenübersicht nach Produkten - 2027 Produktbereich 53 Ver- und Entsorgung Produktgruppe 538 Abwasserbeseitigung Produkt 53801 Schmutzwasserbeseitigung Konto Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 2 3 4 5 6 7 Erträge und Aufwendungen Erträge 4321001 Abwassergebühren 98- 0 Erläuterung : 2013: Gebührenanpassung Aufwendungen 5241000 Bewirtschaftung der Grundstücke und 0 100 100 100 100 100 baulichen Anlagen Erläuterung : Grundsteuer Vakuumstation Segeberger Str. 5731000 Abschreibungen auf Umlaufvermögen 719 0 Summe Erträge 98- 0 0 0 0 0 Summe Aufwendungen 719 100 100 100 100 100 Abgleich Produkt 53801 817- 100- 100- 100- 100- 100- erstellt am 29.10.2026 Seite 25 von 40 Gemeinde Kayhude PKU - Auswertung Produktkontenübersicht Produktkontenübersicht nach Produkten - 2027 Produktbereich 53 Ver- und Entsorgung Produktgruppe 538 Abwasserbeseitigung Produkt 53802 Niederschlagswasserbeseitigung Konto Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 2 3 4 5 6 7 Erträge und Aufwendungen Erträge 4321024 Niederschlagswassergebühren 12.101 20.600 14.600 14.600 14.600 14.600 Erläuterung : Gebührenanpassung ab 01.01.2026 4371000 Erträge aus der Auflösung v. Sonderposten f. 76 0 0 0 0 0 Bei 4381000 Erträge aus der Auflösung v. Sonderposten f. 8.082 8.000 10.200 6.800 2.800 0 Gebühren 4482000 Erträge aus Kostenerstattungen u. 10.297 17.500 17.500 17.500 17.500 17.500 Kostenumlagen v. Gemeinden (GV) Erläuterung : Verrechnung mit Gemeindestraßen 54101.52410000 Aufwendungen 5211000 Unterhaltung der Grundstücke und baulichen 1.071 15.000 7.400 7.400 7.400 7.400 Anlagen Erläuterung : 2.000,00 € Baumpflege; 2.400,00 Trummenreinigung 1- 2x;Tiefbau 2027: 3.000,00 € Unterhaltung; Tiefbau 2028: Unterhaltung: 3.000,00 €; Tiefbau 2029: Unterhaltung: 3.000,00 € 5221000 Aufwendungen f. Unterhaltung des sonst. 6.029 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 unbeweglichen Vermögens Erläuterung : HHJ 2027: Unterhaltung 4.000,00 €; 5241000 Bewirtschaftung der Grundstücke und 287 300 300 300 300 300 baulichen Anlagen Erläuterung : HHJ 2027: GPV Alster Rönne 300,00 € 5431000 Geschäftsaufwendungen 330 500 500 500 500 500 5452000 Erstattungen an Gemeinden GV 5.599 5.800 5.900 6.000 6.100 6.200 5498000 Aufwendungen aus der Zuführung zu 8.581 0 0 0 0 0 Sonderposten 5711000 Abschreibungen Sachanlagen 5.526 7.700 13.700 13.700 13.700 13.700 Erläuterung : Verlängerung der Rest-ND von 25 Jahren für Einbau von Inlinern 5811000 Aufwendungen aus internen 1.069 1.700 1.700 1.700 1.700 1.700 Leistungsbeziehungen Summe Erträge 30.556 46.100 42.300 38.900 34.900 32.100 Summe Aufwendungen 28.492 35.000 33.500 33.600 33.700 33.800 Abgleich Produkt 53802 2.064 11.100 8.800 5.300 1.200 1.700- Seite 26 von 40 erstellt am 29.10.2026 PKU - Auswertung Produktkontenübersicht Gemeinde Kayhude Produktkontenübersicht nach Produkten - 2027 Produktbereich 53 Ver- und Entsorgung Produktgruppe 538 Abwasserbeseitigung Produkt 53802 Niederschlagswasserbeseitigung Konto Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 2 3 4 5 6 7 Aktiva Vermögenszugänge 0440000 Entwässerungs- und 0 240.000 405.000 0 0 0 Abwasserbeseitigungsanlagen Erläuterung : Sanierungskonzept: Regenwasserkanal (Waack&Dähn) 240.000€ aus 2026 Übertrag in 2027: 215.000€ 190.000€ in 2027 Restsumme für Umsetzung Summe Vermögenszugänge 0 240.000 405.000 0 0 0 Summe Vermögensabgänge 0 0 0 0 0 0 Abgleich Produkt 53802 0 240.000 405.000 0 0 0 erstellt am 29.10.2026 Seite 27 von 40 Gemeinde Kayhude PKU - Auswertung Produktkontenübersicht Produktkontenübersicht nach Produkten - 2027 Produktbereich 54 Gemeindestraßen (auch Kreis-,Land-,Bundesstraßen) Produktgruppe 541 Gemeindestraßen (auch Kreis-,Land-,Bundesstraßen) Produkt 54101 Gemeindestraßen Konto Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 2 3 4 5 6 7 Erträge und Aufwendungen Erträge 4371000 Erträge aus der Auflösung v. Sonderposten f. 14.462 14.400 14.400 12.400 10.500 10.500 Bei Aufwendungen 5221000 Aufwendungen f. Unterhaltung des sonst. 70.166 65.000 109.000 109.000 109.000 109.000 unbeweglichen Vermögens Erläuterung : 9.000,00 € Baumpflege (15.000€); Tiefbau 2027: Instandhaltung: 100.000,00 €; Tiefbau 2028: Instandhaltung: 100.000,00 €; Tiefbau 2029: Instandhaltung: 100.000,00 € 5231000 Mieten, Pachten, Erbauzinsen 3.000 3.100 3.100 3.100 3.100 3.100 Erläuterung : Finnern: 3.100,00 € 5241000 Bewirtschaftung der Grundstücke und 10.692 17.500 300 300 300 300 baulichen Anlagen Erläuterung : HHJ 2027: GPV Alster-Rönne 67 € Kostenanteil Niederschlagswasser, Verrechnung mit 53802.4482000 5271000 Besondere Verwaltungs- und 0 500 500 500 500 500 Betriebsaufwendungen 5313000 Umlagen an Zweckverbände 3.708 7.000 147.000 7.000 7.000 7.000 Erläuterung : GIK-Umlage: ca 7.000€ 2028: Sanierung G1K Weg 163: 120.000,00 5711000 Abschreibungen Sachanlagen 19.839 17.500 19.900 17.900 15.900 15.800 5711200 Abschreibungen Sammelposten 705 100 0 0 0 0 5811000 Aufwendungen aus internen 20.290 14.000 18.000 18.000 18.000 18.000 Leistungsbeziehungen Summe Erträge 14.462 14.400 14.400 12.400 10.500 10.500 Summe Aufwendungen 128.400 124.700 297.800 155.800 153.800 153.700 Abgleich Produkt 54101 113.938- 110.300- 283.400- 143.400- 143.300- 143.200- Aktiva Vermögenszugänge 0450000 Straßennetz mit Wegen, Plätzen und 1.529 0 0 0 0 0 Verkehrslenkungsanlagen Summe Vermögenszugänge 1.529 0 0 0 0 0 Summe Vermögensabgänge 0 0 0 0 0 0 Abgleich Produkt 54101 1.529 0 0 0 0 0 Seite 28 von 40 erstellt am 29.10.2026 PKU - Auswertung Produktkontenübersicht Gemeinde Kayhude Produktkontenübersicht nach Produkten - 2027 Produktbereich 54 Gemeindestraßen (auch Kreis-,Land-,Bundesstraßen) Produktgruppe 541 Gemeindestraßen (auch Kreis-,Land-,Bundesstraßen) Produkt 54102 Straßenbeleuchtung Konto Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 2 3 4 5 6 7 Erträge und Aufwendungen Erträge 4371000 Erträge aus der Auflösung v. Sonderposten f. 818 800 800 700 700 700 Bei Aufwendungen 5221000 Aufwendungen f. Unterhaltung des sonst. 3.061 5.000 8.000 8.000 8.000 8.000 unbeweglichen Vermögens Erläuterung : 2027:Instandhaltung 8.000,00 €; 2028:Instandhaltung 8.000,00 €; 2029:Instandhaltung 8.000,00 € 5241000 Bewirtschaftung der Grundstücke und 6.880 7.000 7.000 7.000 7.000 7.000 baulichen Anlagen Erläuterung : Energiekosten 7.000,00 € 5711000 Abschreibungen Sachanlagen 15.735 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 Summe Erträge 818 800 800 700 700 700 Summe Aufwendungen 25.676 13.500 16.500 16.500 16.500 16.500 Abgleich Produkt 54102 24.858- 12.700- 15.700- 15.800- 15.800- 15.800- Aktiva Vermögenszugänge 0450000 Straßennetz mit Wegen, Plätzen und 9.520 15.000 0 0 0 0 Verkehrslenkungsanlagen Erläuterung : Summe Vermögenszugänge 9.520 15.000 0 0 0 0 Summe Vermögensabgänge 0 0 0 0 0 0 Abgleich Produkt 54102 9.520 15.000 0 0 0 0 erstellt am 29.10.2026 Seite 29 von 40 Gemeinde Kayhude PKU - Auswertung Produktkontenübersicht Produktkontenübersicht nach Produkten - 2027 Produktbereich 54 Gemeindestraßen (auch Kreis-,Land-,Bundesstraßen) Produktgruppe 545 Straßenreinigung und Winterdienst Produkt 54501 Straßenreinigung und Winterdienst Konto Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 2 3 4 5 6 7 Erträge und Aufwendungen Aufwendungen 5221000 Aufwendungen f. Unterhaltung des sonst. 8.689 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 unbeweglichen Vermögens Erläuterung : OL-Reinigung,Trummenreinigung, Winterdienst,Streusalz: 10.000,00 € 5811000 Aufwendungen aus internen 1.584 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 Leistungsbeziehungen Summe Erträge 0 0 0 0 0 0 Summe Aufwendungen 10.273 11.000 11.000 11.000 11.000 11.000 Abgleich Produkt 54501 10.273- 11.000- 11.000- 11.000- 11.000- 11.000- Seite 30 von 40 erstellt am 29.10.2026 PKU - Auswertung Produktkontenübersicht Gemeinde Kayhude Produktkontenübersicht nach Produkten - 2027 Produktbereich 55 Öffentliches Grün/Landschaftsbau Produktgruppe 551 Öffentliches Grün/Landschaftsbau Produkt 55101 Öffentliche Grünanlagen Konto Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 2 3 4 5 6 7 Erträge und Aufwendungen Erträge 4148000 Zuweisungen u. Zuschüsse f. lfd. Zwecke v. 0 5.000 übrigen Bereichen 4162000 Erträge aus der Auflösung v. Sonderposten aus 1.593 1.500 Zuweisungen Aufwendungen 5211000 Unterhaltung der Grundstücke und baulichen 3.473 5.000 3.500 3.500 3.500 3.500 Anlagen Erläuterung : 1500€ allg. Arbeiten durch Bauhof, 2.000,00 € Baumpflege 5711200 Abschreibungen Sammelposten 1.742 1.800 0 0 0 0 5811000 Aufwendungen aus internen 22.191 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 Leistungsbeziehungen Summe Erträge 1.593 6.500 0 0 0 0 Summe Aufwendungen 27.406 18.800 15.500 15.500 15.500 15.500 Abgleich Produkt 55101 25.813- 12.300- 15.500- 15.500- 15.500- 15.500- Aktiva Vermögenszugänge 0230000 Wald, Forst 302 0 Summe Vermögenszugänge 302 0 0 0 0 0 Summe Vermögensabgänge 0 0 0 0 0 0 Abgleich Produkt 55101 302 0 0 0 0 0 erstellt am 29.10.2026 Seite 31 von 40 Gemeinde Kayhude PKU - Auswertung Produktkontenübersicht Produktkontenübersicht nach Produkten - 2027 Produktbereich 55 Öffentliches Grün/Landschaftsbau Produktgruppe 551 Öffentliches Grün/Landschaftsbau Produkt 55102 Kinderspielplätze Konto Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 2 3 4 5 6 7 Erträge und Aufwendungen Erträge 4162000 Erträge aus der Auflösung v. Sonderposten aus 1.210 1.100 1.100 1.100 600 500 Zuweisungen Aufwendungen 5211000 Unterhaltung der Grundstücke und baulichen 1.592 4.200 2.000 2.000 2.000 2.000 Anlagen Erläuterung : Baumpflege: 2.000,00 € 5271000 Besondere Verwaltungs- und 0 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 Betriebsaufwendungen Erläuterung : HHJ 2027: Ersatzteile, Fallschutz, Jährliche Überprüfung etc.:1.000,00 € + gfs. Pflegekosten/Maulwurfsperre i.H.v. 1.500,00 € für Bolzplatz 5711000 Abschreibungen Sachanlagen 5.865 7.800 12.000 12.000 11.200 10.900 5711200 Abschreibungen Sammelposten 255 200 0 0 0 0 5811000 Aufwendungen aus internen 119 100 100 100 100 100 Leistungsbeziehungen Summe Erträge 1.210 1.100 1.100 1.100 600 500 Summe Aufwendungen 7.831 14.800 16.600 16.600 15.800 15.500 Abgleich Produkt 55102 6.621- 13.700- 15.500- 15.500- 15.200- 15.000- Aktiva Vermögenszugänge 0210000 Grünflächen 64.776 0 0 0 0 0 0800000 Betriebs- u. Geschäftsausstattung 0 5.000 9.000 1.000 1.000 1.000 Erläuterung : Spielhaus für U3+ Abnahme+ Einbau Summe Vermögenszugänge 64.776 5.000 9.000 1.000 1.000 1.000 Summe Vermögensabgänge 0 0 0 0 0 0 Abgleich Produkt 55102 64.776 5.000 9.000 1.000 1.000 1.000 Seite 32 von 40 erstellt am 29.10.2026 PKU - Auswertung Produktkontenübersicht Gemeinde Kayhude Produktkontenübersicht nach Produkten - 2027 Produktbereich 55 Öffentliches Grün/Landschaftsbau Produktgruppe 552 Öffentliche Gewässer/Wasserbauliche Anlagen Produkt 55201 Öffentliche Gewässer/Wasserbauliche Anlagen Konto Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 2 3 4 5 6 7 Erträge und Aufwendungen Aufwendungen 5221000 Aufwendungen f. Unterhaltung des sonst. 0 200 200 200 200 200 unbeweglichen Vermögens 5241000 Bewirtschaftung der Grundstücke und 667 500 700 700 700 700 baulichen Anlagen Erläuterung : HHJ 2027: GPV Alster-Rönne 620 € 5811000 Aufwendungen aus internen 1.148 100 600 600 600 600 Leistungsbeziehungen Summe Erträge 0 0 0 0 0 0 Summe Aufwendungen 1.815 800 1.500 1.500 1.500 1.500 Abgleich Produkt 55201 1.815- 800- 1.500- 1.500- 1.500- 1.500- erstellt am 29.10.2026 Seite 33 von 40 Gemeinde Kayhude PKU - Auswertung Produktkontenübersicht Produktkontenübersicht nach Produkten - 2027 Produktbereich 55 Öffentliches Grün/Landschaftsbau Produktgruppe 553 Friedhofs- und Bestattungswesen Produkt 55301 Zweckverband Friedhof Nahe / Friedhofs- und Bestattungswesen Konto Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 2 3 4 5 6 7 Erträge und Aufwendungen Aufwendungen 5313000 Umlagen an Zweckverbände 25.553 25.400 25.400 25.400 25.400 25.400 Summe Erträge 0 0 0 0 0 0 Summe Aufwendungen 25.553 25.400 25.400 25.400 25.400 25.400 Abgleich Produkt 55301 25.553- 25.400- 25.400- 25.400- 25.400- 25.400- Seite 34 von 40 erstellt am 29.10.2026 PKU - Auswertung Produktkontenübersicht Gemeinde Kayhude Produktkontenübersicht nach Produkten - 2027 Produktbereich 55 Öffentliches Grün/Landschaftsbau Produktgruppe 555 Land- und Forstwirtschaft Produkt 55501 Wirtschaftswege Konto Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 2 3 4 5 6 7 Erträge und Aufwendungen Aufwendungen 5221000 Aufwendungen f. Unterhaltung des sonst. 0 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 unbeweglichen Vermögens Erläuterung : 2.000,00 € Baumpflege; Tiefbau 2027:Unterhaltung: 2.000,00 €; Tiefbau 2028:Unterhaltung: 2.000,00 €; Tiefbau 2029:Unterhaltung: 2.000,00 € 5811000 Aufwendungen aus internen 2.811 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 Leistungsbeziehungen Summe Erträge 0 0 0 0 0 0 Summe Aufwendungen 2.811 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 Abgleich Produkt 55501 2.811- 6.000- 6.000- 6.000- 6.000- 6.000- erstellt am 29.10.2026 Seite 35 von 40 Gemeinde Kayhude PKU - Auswertung Produktkontenübersicht Produktkontenübersicht nach Produkten - 2027 Produktbereich 57 Allgemeine Einrichtungen und Unternehmen Produktgruppe 573 Allgemeine Einrichtungen und Unternehmen Produkt 57301 Gemeindezentrum Kayhude Konto Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 2 3 4 5 6 7 Erträge und Aufwendungen Erträge 4162000 Erträge aus der Auflösung v. Sonderposten aus 50.907 500 900 900 900 900 Zuweisungen 4321009 Benutzungsgebühren 2.995 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 4411000 Mieten 25.273 24.500 24.500 24.500 24.500 24.500 Erläuterung : Arztpraxis und Wohnung 4487001 Erträge aus Kostenerstattungen Strom, Gas, etc. 57 100 100 100 100 100 Aufwendungen 5012000 Dienstaufwendungen f. Beschäftigte 7.091 6.800 7.000 7.000 7.000 7.000 5022000 Beiträge zu Versorgungskassen f. 381 400 500 500 500 500 Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer 5032000 Beiträge zur gesetzlichen Sozialversicherung f. 2.064 2.200 2.400 2.400 2.400 2.400 Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer 5211000 Unterhaltung der Grundstücke und baulichen 17.979 30.000 11.500 2.600 2.700 2.700 Anlagen Erläuterung : 2027: Allgemeine Reparaturen 2.000,00 € Instandsetzung ELT: 6.000,00 € Wartung 500,00 € Prüfung ELT ortsfest: 3.000,00 €; 2028: Allgemeine Reparaturen: 2.000,00 € Wartung 600,00 €; 2029: Allgemeine Reparaturen: 2.000,00 € Wartung 700,00 € 5241000 Bewirtschaftung der Grundstücke und 13.994 13.000 12.500 12.000 12.000 12.000 baulichen Anlagen Erläuterung : Energiekosten, Reinigung, Versicherung, etc: 12.000,00 € 500€ handtuch- und Toilettenpapier 5271000 Besondere Verwaltungs- und 0 500 500 500 500 500 Betriebsaufwendungen 5431000 Geschäftsaufwendungen 173 200 200 200 200 200 5711000 Abschreibungen Sachanlagen 5.994 6.000 6.500 6.400 5.900 5.800 5711200 Abschreibungen Sammelposten 572 0 200 200 200 200 5811000 Aufwendungen aus internen 2.613 400 1.000 1.000 1.000 1.000 Leistungsbeziehungen Summe Erträge 79.232 26.100 26.500 26.500 26.500 26.500 Summe Aufwendungen 50.861 59.500 42.300 32.800 32.400 32.300 Abgleich Produkt 57301 28.371 33.400- 15.800- 6.300- 5.900- 5.800- Seite 36 von 40 erstellt am 29.10.2026 PKU - Auswertung Produktkontenübersicht Gemeinde Kayhude Produktkontenübersicht nach Produkten - 2027 Produktbereich 57 Allgemeine Einrichtungen und Unternehmen Produktgruppe 573 Allgemeine Einrichtungen und Unternehmen Produkt 57301 Gemeindezentrum Kayhude Konto Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 2 3 4 5 6 7 Aktiva Vermögenszugänge 0342000 Gebäude, Aufbauten und Betriebsvorrichtungen 12.776 0 0 0 0 0 bei sonst. Dienst-, Geschäfts- und Betriebsgebäuden 0460000 Sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens 0 19.000 0 0 0 0 0791000 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge 1.094 0 (Sammelposten über 250 bis 1.000 Euro netto) 0800000 Betriebs- u. Geschäftsausstattung 1.216 0 Summe Vermögenszugänge 15.086 19.000 0 0 0 0 Summe Vermögensabgänge 0 0 0 0 0 0 Abgleich Produkt 57301 15.086 19.000 0 0 0 0 Passiva Sonderposten; Kreditaufnahmen für Inv. u.ä. 2322000 aufzulösende Zuweisungen vom Kreis 50.000 0 0 0 0 0 Erläuterung : Zuschuss Umbau Arztpraxis Summe Sonderposten; Kreditaufnahmen für Inv. u.ä. 50.000 0 0 0 0 0 Summe Kredittilgungen für Investitionen 0 0 0 0 0 0 Abgleich Produkt 57301 50.000 0 0 0 0 0 erstellt am 29.10.2026 Seite 37 von 40 Gemeinde Kayhude PKU - Auswertung Produktkontenübersicht Produktkontenübersicht nach Produkten - 2027 Produktbereich 57 Allgemeine Einrichtungen und Unternehmen Produktgruppe 573 Allgemeine Einrichtungen und Unternehmen Produkt 57302 Bauhof Konto Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 2 3 4 5 6 7 Erträge und Aufwendungen Erträge 4521000 Erstattung v. Steuern 172 4811000 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 53.091 32.300 37.400 37.400 37.400 37.400 Aufwendungen 5012000 Dienstaufwendungen f. Beschäftigte 44.049 47.200 86.100 87.400 88.800 90.100 5022000 Beiträge zu Versorgungskassen f. 2.418 2.500 5.700 5.800 5.900 6.000 Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer 5032000 Beiträge zur gesetzlichen Sozialversicherung f. 10.404 10.400 23.200 23.600 24.000 24.400 Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer 5211000 Unterhaltung der Grundstücke und baulichen 114 100 100 100 100 100 Anlagen 5241000 Bewirtschaftung der Grundstücke und 42 100 100 100 100 100 baulichen Anlagen 5251000 Haltung v. Fahrzeugen 8.994 6.000 7.000 7.500 8.000 8.500 5261000 Aufwendungen f. Dienst- und Schutzkleidung, 388 1.500 1.000 1.000 1.000 1.000 persönliche Ausrüstungsgegenstände 5271000 Besondere Verwaltungs- und 1.285 1.500 1.500 2.500 2.500 2.500 Betriebsaufwendungen 5411000 sonstige Personal- und Sachaufwendungen 0 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 Erläuterung : Arbeitsschutz Vorsorgen 5711000 Abschreibungen Sachanlagen 13.442 7.300 400 400 400 400 5711200 Abschreibungen Sammelposten 348 200 400 400 400 200 5741000 Abschreibungen auf geleistete Zuwendungen 0 500 0 0 0 0 Summe Erträge 53.263 32.300 37.400 37.400 37.400 37.400 Summe Aufwendungen 81.484 79.300 127.500 130.800 133.200 135.300 Abgleich Produkt 57302 28.221- 47.000- 90.100- 93.400- 95.800- 97.900- Aktiva Vermögenszugänge 0700000 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge 0 1.000 1.200 1.200 1.200 1.200 0791000 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge 845 1.000 1.000 0 0 0 (Sammelposten über 250 bis 1.000 Euro netto) Summe Vermögenszugänge 845 2.000 2.200 1.200 1.200 1.200 Summe Vermögensabgänge 0 0 0 0 0 0 Abgleich Produkt 57302 845 2.000 2.200 1.200 1.200 1.200 Seite 38 von 40 erstellt am 29.10.2026 PKU - Auswertung Produktkontenübersicht Gemeinde Kayhude Produktkontenübersicht nach Produkten - 2027 Produktbereich 61 Steuern, allgemeine Zuweisungen,allgemeine Umlagen Produktgruppe 611 Steuern, allgemeine Zuweisungen,allgemeine Umlagen Produkt 61101 Steuern,allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlagen Konto Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 2 3 4 5 6 7 Erträge und Aufwendungen Erträge 4011000 Grundsteuer A 7.206 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 4012000 Grundsteuer B 188.978 202.000 219.500 221.600 223.700 225.800 4013000 Gewerbesteuer 870.747 600.000 700.000 700.000 700.000 700.000 4021000 Gemeindeanteil an der Einkommensteuer 993.252 1.029.000 1.009.300 1.049.600 1.102.100 1.157.200 4022000 Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer 71.950 85.500 106.800 117.400 102.200 78.700 4032000 Hundesteuer 12.273 11.500 11.500 11.500 11.500 11.500 4051000 Leistungen nach dem 100.296 105.100 106.700 106.700 108.000 110.500 Familienleistungsausgleich Erläuterung : bedarfsunabhängige Zuweisungen gem. § 32 FAG 4111000 Schlüsselzuweisungen vom Land 161.268 64.600 37.200 37.200 37.200 37.200 4131000 Sonstige allgemeine Zuweisungen vom Land 13.601 0 4565000 Verzinsung v. Steuernachforderungen u. 170- 0 Steuererstattungen 4583100 Erträge aus der Auflösung von EWB 21.748 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 Aufwendungen 5341000 Gewerbesteuerumlage 57.706 60.000 70.000 70.000 70.000 70.000 5371000 Allgemeine Umlagen ; Land 0 0 40.900 40.900 40.900 40.900 5372000 Kreisumlage 582.986 664.100 706.300 713.400 720.500 727.800 5372001 Amtsumlage 389.964 485.600 516.500 524.000 532.500 541.000 5731000 Abschreibungen auf Umlaufvermögen 56.715 0 Summe Erträge 2.441.149 2.109.700 2.203.000 2.256.000 2.296.700 2.332.900 Summe Aufwendungen 1.087.371 1.209.700 1.333.700 1.348.300 1.363.900 1.379.700 Abgleich Produkt 61101 1.353.778 900.000 869.300 907.700 932.800 953.200 erstellt am 29.10.2026 Seite 39 von 40 Gemeinde Kayhude PKU - Auswertung Produktkontenübersicht Produktkontenübersicht nach Produkten - 2027 Produktbereich 61 Steuern, allgemeine Zuweisungen,allgemeine Umlagen Produktgruppe 612 Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft Produkt 61201 Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft Konto Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 2 3 4 5 6 7 Erträge und Aufwendungen Erträge 4565000 Verzinsung v. Steuernachforderungen u. 3.320 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 Steuererstattungen 4565001 Verspätungszuschlag 4.600 0 4583100 Erträge aus der Auflösung von EWB 525 0 4900000 Inanspruchnahme der Ausgleichsrücklage nach 0 266.700 505.500 316.100 296.800 285.300 § 26 Absatz 1 Satz 2 zum Haushaltsausgleich Aufwendungen 5516000 Zinsaufwendungen an sonst. öffentl.en 1.506 1.400 1.300 1.100 1.000 1.000 Sonderrechnungen 5517000 Zinsaufwendungen an Kreditinstitute 48.583 37.000 49.500 47.400 45.300 43.200 5592000 Verzinsung v. Steuernachforderungen und 464 100 100 100 100 100 Steuererstattungen 5731000 Abschreibungen auf Umlaufvermögen 2.072 0 Summe Erträge 8.445 268.200 507.000 317.600 298.300 286.800 Summe Aufwendungen 52.625 38.500 50.900 48.600 46.400 44.300 Abgleich Produkt 61201 44.180- 229.700 456.100 269.000 251.900 242.500 Passiva Sonderposten; Kreditaufnahmen für Inv. u.ä. 3217311 Verbindlickeiten aus Kred. f. Investitionen: 0 489.000 442.000 5.200 5.200 5.200 Kreditinstitute, Laufzeit > 5 Jahre, fester Zins Kredittilgungen für Investitionen u.ä. 3216313 Tilgung Verbindlichkeit aus Übertragung an HSE 9.100 9.100 9.100 9.100 9.100 9.100 Erläuterung : 2015: 181.316,33 kalkuliert 20 Jahre, 1,66 % Zinsen 3217310 Verbindlichkeiten aus Kred. f. Investitionen ; 131.781 106.600 123.700 137.000 128.900 122.300 Kreditinstitute ; Lauf. ( mehr als Jahre ) ; Summe Sonderposten; Kreditaufnahmen für Inv. u.ä. 0 489.000 442.000 5.200 5.200 5.200 Summe Kredittilgungen für Investitionen 140.881 115.700 132.800 146.100 138.000 131.400 Abgleich Produkt 61201 140.881- 373.300 309.200 140.900- 132.800- 126.200- Seite 40 von 40 erstellt am 29.10.2026 UVE - Auswertung Übersicht VE's Gemeinde Kayhude Übersicht Verpflichtungsermächtigungen 2027 - voraussichtlich fällig werdende Auszahlungen Verpflichtungs- Voraussichtlich fällige Auszahlungen ermächtigungen im Haushaltsplan des Jahres 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Folgejahre 1 2 3 4 5 6 7 8 Keine Daten zur Ausgabe vorhanden erstellt am 29.10.2026 Seite 1 von 1 Stellenplan der Gemeinde Kayhude 2027 Bezeichnung der nach Stelle Anzahl und Bewertung im Anzahl und Bewertung Stellenplan- tatsächliche Besetzung am Produkt- Amts-/Funktions- Vorjahr 2026 - im lfd. Haushaltsjahr Bemerkungen Nr. 30.06. des Vorjahres bereichen bezeichnung 1. Nachtrag 2026 - 2027 1 2 3 4 5 6 7 Anzahl Bewertung Anzahl Bewertung Anzahl Bewertung Personal Kita 100 3501 Kita-Leitung 0,97 S13 0,97 S13 1,00 S13 101 36501 Stellv. Kita-Leitung 0,64 S9 0,64 S9 0,64 S9 200 36501 Erzieher/-in 1,00 S8a 1,00 S8a 0,97 S8a 201 36501 Erzieher/-in 1,00 S3 0,94 S3 0,77 S3 202 36501 Erzieher/-in 0,91 S8a 0,91 S8a 0,91 S8a 203 36501 Erzieher/-in 0,97 S8a 0,97 S8a 0,97 S8a 205 36501 Erzieher/-in 0,64 S8a 0,74 S8a 0,74 S8a 206 36501 Erzieher/-in 0,31 S8a 0,31 S8a 0,31 S8a Sozialpädagogische 300 36501 1,00 S3 1,00 S3 1,00 S3 Assistent/-in Sozialpädagogische 301 36501 1,00 S3 1,00 S3 1,00 S3 Assistent/-in Sozialpädagogische 302 36501 - - - - 0,77 S3 Assistent/-in 400 36501 Küchenhilfe 0,45 1 0,45 1 0,45 1 Summe Personal Kita 8,89 9,53 500 57302 Gemeindearbeiter/-in 1,00 3 1,00 3 1,00 5 503 57302 Gemeindearbeiter/-in 1,00 5 - - 1,00 5 Raumpfleger/-in 501 57301 0,19 1 0,19 1 0,19 1 Gemeindezentrum 502 57301 Reinigungskraft 0,03 1 0,03 1 0,03 1 Summe 2,22 2,22 Gemeindemitarbeiter Gesamt 11,11 11,75 Stand: 27.08.2026 Veränderungsliste zum Stellenplan der Gemeinde Kayhude 2027 Höher-, Herabstufungen und Umwandlungen Bezeichnung der Stelle Stellenplan- nach Produkt- Zahl der Zugänge Abgänge Lfd. Nr. Amts- / Nr. bereichen Stellen Bes. / Entg. Gr. Bes. / Entg. Gr. Funktionsbezeichnung von nach Bes./ Bes./ Entgelt.Gr. Entg.Gr. 1 2 3 4 5 6 7 8 1 100 36501 Kita-Leitung 1 0,03 2 200 36501 Erzieher-/in 1 0,03 3 201 36501 Erzieher-/in 1 S3 S8a 0,23 4 205 36501 Erzieher-/in 1 0,10 Sozialpädagogische/r 5 302 36501 1 0,77 Assistent/in 6 500 57302 Gemeindemitarbeiter/in 1 3 5 Bisherige Gesamtstellenzahl gem. 1. Nachtrag Stellenplan 2026 = 11,11 0,90 0,26 Veränderungen (zzgl.) 0,64 Neue Gesamtstellenzahl 2027 = 11,75 Stellenplanquerschnitt Gemeinde Kayhude 2026 Querschnitt der Beschäftigten in der Gemeinde Kayhude 2027 (Entgeltgruppe, S-Gruppe bei den Berufsgruppen im Erzieherbereich) Abschnitt 10/ 9/ 8/ 6/ 5/ 2 15 13 4 3 1 Summe S15-S16 S8-S13 S6-S7 S4-S6 S3 /S2 Kindertages- 6,31 2,77 0,45 9,53 einrichtung Gemeinde- 2,00 2,00 mitarbeiter Gemeinde- 0,22 0,22 zentrum Summe 0,00 0,00 0,00 6,31 0,00 0,00 4,77 0,00 0,00 0,00 0,67 11,75 1.Nachtrag 0,00 0,00 0,00 6,44 0,00 0,00 3,00 0,00 1,00 0,00 0,67 11,11 2026 mehr 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,77 0,00 0,00 0,00 0,00 1,77 weniger 0,00 0,00 0,00 0,13 0,00 0,00 0,00 0,00 1,00 0,00 0,00 1,13 27.08.2026 Stand: Gemeinde Kayhude HH-Planung 2027 Verschuldung vom 31.12.2026 bis 31.12.2030 Kredit- IV - Bank DZ Hyp AG IV - Bank IV - Bank IV - Bank IV - Bank IV - Bank IV - Bank IV - Bank IV - Bank institut 5340100012 330102160 7000783110 7001295579 7001437861 7001571136 7001745518 7001914179 7002072650 7002193608 Haushalts- vom 30.06.2010 vom 23.07.2012 vom 31.12.2014 vom 31.11.2017 vom 20.12.2018 vom 02.12.2019 vom 01.12.2020 vom 15.12.2021 vom 02.08.2023 vom 12.12.2024 planung 2027 Übertragung SW an Verschuldung Darlehens- bis 30.06.2025 bis 30.06.2032 bis 31.12.2034 bis 30.10.2027 bis 30.09.2028 bis 30.09.2029 bis 30.09.2030 bis 30.09.2031 bis 30.06.2053 bis 30.09.2044 Zwischensumme HSE ab 2015 Gesamtsumme summe 200.000 € 386.000 € 413.500 € 57.000 € 107.400 € 60.000 € 82.300 € 54.100 € 900.000 € 370.000 € 442.200,00 € Verwendung Erweiterung KiGa + Sanierung SW + Kanalsanierung + Sanierung sonstige diverse diverse Böschungsmulcher Ankauf FW-Fahrzeug (Teil) Laufzeit Umbau Feuerwehr Breitbandvern. Erweiterung Krippe Gemein u d . e a z . entrum Investitionen Investitionen Investitionen + Ausstattung FW Mehrfamilienhaus A +E rz r t w p e ra it x e i r s u i n m g GZ 20 Zinssatz 3,03% 2,5% 1,540% 0,555% 0,677% 0,199% 0,01% 0,333% 3,638% 3,019% 3,000% 1,66% Schuldenstand 31.12.2026 0,00 € 106.150,00 € 165.400,00 € 4.275,00 € 17.800,00 € 16.500,00 € 30.862,50 € 25.697,50 € 795.000,00 € 328.150,00 € 1.650.035,00 € 72.510,69 € 1.722.545,59 € Zinsen 2027 0,00 € 2.472,82 € 2.427,76 € 11,86 € 92,08 € 28,36 € 2,78 € 78,82 € 28.512,83 € 9.696,27 € 43.323,58 € 1.203,68 € 44.527,26 € Tilgung 2027 0,00 € 19.300,00 € 20.675,00 € 4.275,00 € 11.200,00 € 6.000,00 € 8.230,00 € 5.410,00 € 30.000,00 € 18.600,00 € 123.690,00 € 9.100,00 € 132.790,00 € Schuldenstand 31.12.2027 0,00 € 86.850,00 € 144.725,00 € 0,00 € 6.600,00 € 10.500,00 € 22.632,50 € 20.287,50 € 765.000,00 € 309.550,00 € 442.200,00 € 1.808.345,00 € 63.410,69 € 1.871.755,69 € Mögliche Kreditaufnahme aus HH-PL 2027 bis Ende Folgejahr 442.200,00 € Zinsen 2028 0,00 € 1.990,31 € 2.109,36 € 0,00 € 19,29 € 16,42 € 1,95 € 60,80 € 27.421,43 € 9.134,74 € 13.266,00 € 54.020,30 € 1.052,62 € 55.072,92 € Tilgung 2028 0,00 € 19.300,00 € 20.675,00 € 0,00 € 6.600,00 € 6.000,00 € 8.230,00 € 5.410,00 € 30.000,00 € 18.600,00 € 22.110,00 € 136.925,00 € 9.100,00 € 146.025,00 € Schuldenstand 31.12.2028 0,00 € 67.550,00 € 124.050,00 € 0,00 € 0,00 € 4.500,00 € 14.402,50 € 14.877,50 € 735.000,00 € 290.950,00 € 420.090,00 € 1.671.420,00 € 54.310,69 € 1.725.730,69 € Zinsen 2029 0,00 € 1.507,82 € 1.790,96 € 0,00 € 0,00 € 4,48 € 1,14 € 42,79 € 26.330,03 € 8.573,21 € 13.266,00 € 51.516,43 € 901,56 € 52.417,99 € Tilgung 2029 0,00 € 19.300,00 € 20.675,00 € 0,00 € 0,00 € 4.500,00 € 8.230,00 € 5.410,00 € 30.000,00 € 18.600,00 € 22.110,00 € 128.825,00 € 9.100,00 € 137.925,00 € Schuldenstand 31.12.2029 0,00 € 48.250,00 € 103.375,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 6.172,50 € 9.467,50 € 705.000,00 € 272.350,00 € 397.980,00 € 1.542.595,00 € 45.210,69 € 1.587.805,69 € Zinsen 2030 0,00 € 1.025,31 € 1.472,56 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,30 € 24,77 € 25.238,63 € 8.011,67 € 13.266,00 € 49.039,24 € 750,50 € 49.789,74 € Tilgung 2030 0,00 € 19.300,00 € 20.675,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 6.172,50 € 5.410,00 € 30.000,00 € 18.600,00 € 22.110,00 € 122.267,50 € 9.100,00 € 131.367,50 € Schuldenstand 0,00 € 28.950,00 € 82.700,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 4.057,50 € 675.000,00 € 253.750,00 € 375.870,00 € 1.420.327,50 € 36.110,69 € 1.456.438,19 € 31.12.2030