Prüfung der Jahresrechnung 2025

2026/0264 Sitzung des Rechnungsprüfungsausschusses der Ortsgemeinde Katzwinkel (Sieg) am 05.11.2026 Tagesordnungspunkt: 1 Betr.: Prüfung der Jahresrechnung 2025 Zuständiger Fachbereich: Fachbereich 1 - Organisation und Finanzen Fachbereichsleiter/-in: Frau Svenja Held Sach- und Rechtslage: Die Gemeinde hat gemäß § 108 Abs. 1 GemO für den Schluss eines jeden Haushaltsjahres einen Jahresabschluss aufzustellen, in dem das Ergebnis der Haushaltswirtschaft des Haushaltsjahres nachzuweisen ist. Der Rechnungsprüfungsausschuss hat nunmehr die Aufgabe, den doppischen Jahresabschluss für das Haushaltsjahr 2025 der Ortsgemeinde Katzwinkel (Sieg) zu prüfen. Die Aufgaben des Rechnungsprüfungsausschusses und der Umfang der Prüfung des Jahresabschlusses ergeben sich aus den §§112 und 113 GemO. Zur weiteren Information sind dieser Vorlage beigefügt:  Ergebnis- und Finanzrechnung mit den entsprechenden Teilrechnungen  Bilanz  Anhang  Rechenschaftsbericht  Anlagenübersicht  Forderungsübersicht  Verbindlichkeitenübersicht. Die Jahresrechnung 2025 der Ortsgemeinde Katzwinkel (Sieg) schließt wie folgt ab: Haushaltsplan Rechnungsergebnis 2025 2025 1. Ergebnisrechnung Gesamtbetrag der Erträge 2.586.664,00 € 2.577.562,64 € Gesamtbetrag der Aufwendungen 2.505.706,00 € 2.578.508,21 € Außerordentliches Ergebnis - € 431,71 € Jahresfehlbedarf bzw. Jahresüberschuss 80.958,00 € - 513,86 € 2. Finanzrechnung Ordentliche Einzahlungen 2.433.047,00 € 2.279.050,64 € Ordentliche Auszahlungen 2.294.738,00 € 2.275.288,39 € Saldo der ordentlichen Ein- und Auszahlungen 138.309,00 € 3.762,25 € Außerordentliche Einzahlungen - € - € Außerordentliche Auszahlungen - € - € Saldo der außerordentlichen Ein- und Auszahlungen - € - € Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 4 49.200,00 € 461.455,72 € Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 7 35.500,00 € 277.250,28 € Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit - 286.300,00 € 184.205,44 € Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit 2 86.300,00 € 159.898,51 € Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 1 38.309,00 € 347.866,20 € Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 147.991,00 € - 187.967,69 € Gesamtbetrag der Einzahlungen 3.168.547,00 € 2.900.404,87 € Gesamtbetrag der Auszahlungen 3.168.547,00 € 2.900.404,87 € Veränderung des Finanzmittelbestands im Haushaltsjahr - € - € 1. Ergebnisrechnung Die Ortsgemeinde Katzwinkel (Sieg) konnte den Haushaltsausgleich in der Ergebnisrechnung nicht erreichen. Der Jahresfehlbetrag beträgt 513,86 €. Das im Haushaltsplan veranschlagte Jahresergebnis wurde deutlich verfehlt. Grund ist hier zum einen die Erstattung der zu viel erhaltenen Schlüsselzuweisung B für das Vorjahr an das Land Rheinland-Pfalz, da die Schul- trägerschaft für die Grundschule Katzwinkel von der Ortsgemeinde zur Verbandsgemeinde er- folgte. Des Weiteren sind erhebliche Mindererträge im Bereich der Grundsteuer zu verzeich- nen. Weiterhin ergaben sich Mehraufwendungen insbesondere durch den nicht zahlungswirk- samen geplanten Aufwand für die Zuführung zur Ehrensoldrückstellung für den ehemaligen Ortsbürgermeister aufgrund einer gesetzlichen Änderung im Haushaltsjahr. Das Minus redu- ziert das aufgebaute Eigenkapital auf nunmehr 1.979.746,43 €. Folge ist, dass der Handlungsspielraum für die zukünftige Aufgabenerfüllung und die Finan- zierung notwendiger Maßnahmen aufgrund dieser Entwicklung eingeschränkt wird. Für die kommenden Haushaltsjahre ist davon auszugehen, dass die finanzielle Entwicklung weiterhin wesentlich von der Entwicklung der laufenden Erträge und Aufwendungen sowie von der In- vestitionstätigkeit der Gemeinde bestimmt wird. Das Ergebnis des Jahres 2025 kann dabei nicht ohne weiteres auf die Folgejahre übertragen werden. Insbesondere die Einnahmen aus Steuern und anderen gemeindlichen Ertragsquellen unterliegen konjunkturellen und strukturellen Schwankungen. Dies muss die Ortsgemeinde Katzwinkel (Sieg) verstärkt bei der Haushaltspla- nung beachten. 2. Finanzrechnung Die Finanzrechnung ist ebenfalls nicht ausgeglichen. Der Saldo der ordentlichen und außeror- dentlichen Ein- und Auszahlungen beträgt 3.762,25 €. Die zu leistende Tilgung beläuft sich auf 305.796,55 €. Somit ist ein Minus von 302.034,30 € ausgewiesen. Positiv ist an dieser Stelle zu erwähnen, dass die Ortsgemeinde trotz des schlechten Jahresergebnisses den Kassenkredit um 42.069,65 € auf nunmehr 624.154,88 € abbauen konnte. Dies lässt sich im Wesentlichen mit den eingenommenen Erschließungsbeiträgen im Rahmen der Fertigstellung vom Baugebiet Oberkatzwinkel II erklären. Die Sicherung einer ausreichenden Liquidität sollte auch zukünftig eine wesentliche Aufgabe der Haushaltswirtschaft der Ortsgemeinde darstellen. Die im Jahr 2025 geplanten und durchgeführten Investitionen stellen sich wie folgt dar: Haushalts- Rechnungs- Maßnahmen Differenz ansatz ergebnis 34Allgemeiner Erwerb von Grundstücken 2.500 € 0,00 € 2.500,00 € 4Investitionen Kinderspielplätze 2.000 € 714,00 € 1.286,00 € 51Förderung der Dorferneuerung 20.000 € 6.284,32 € 13.715,68 € 9Baugebiet Oberkatzwinkel II 373.000 € 68.466,96 € 304.533,04 € 10Erschließung Neurom 0 € 4.009,67 € -4.009,67 € 11Gemeindestraßen und allg. Erwerb von Straßenflächen 5.000 € 1.258,82 € 3.741,18 € 25Ausbau Sonnenweg 0 € 2.105,25 € -2.105,25 € 33Entwässerung Barbarastraße 15.000 € 0,00 € 15.000,00 € 44Ausbau Bergstraße 0 € 1.837,62 € -1.837,62 € 49Endgült.Herstellung d. Baustraße Zöllershöhe 3.000 € 0,00 € 3.000,00 € 52Wirtschaftswegebau 208.000 € 175.106,11 € 32.893,89 € 56Ausbau der Alten Schulstraße 0 € 2.058,38 € -2.058,38 € 58Erneuerung Pflasterfläche Goldenbock 57.000 € 6.546,94 € 50.453,06 € 55K 74 / Nimrod - Katzwinkel 0 € 2.793,35 € -2.793,35 € 57Investitionen Mehrzweckhalle (Glück-Auf-Halle) 50.000 € 6.068,86 € 43.931,14 € Summe 735.500 € 277.250,28 € 458.249,72 € Die Finanzierung der v.g. Investitionen stellt sich wie folgt dar: Haushalts- Rechnungs- ansatz ergebnis Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 51 Förderung der Dorferneuerung 13.000 € - € 52 Wirtschaftswegebau 150.000 € - € 57 Investitionen Mehrzweckhalle (Glück-Auf-Halle) 7.500 € - € 170.500 € - € Einzahlungen aus Beiträgen und ähnlichen Entgelten 47 Ausbau Sandstraße - € 3.200,00 € 9 Baugebiet Oberkatzwinkel II 120.000 € 416.545,72 € 120.000 € 419.745,72 € Sonstige Investitionseinzahlungen 21 Erwerb von Grundstücken - € 3,60 € 49 Endgült.Herstellung d. Baustraße Zöllershöhe 1.700 € - € 9 Baugebiet Oberkatzwinkel II 157.000 € 41.706,40 € 158.700 € 41.710,00 € 449.200 € 461.455,72 € 3. Bilanz Im Gesamtüberblick stellt sich die Bilanz zum 31.12.2025 wie folgt dar: Aktiva Passiva Anlagevermögen 8.425.494,76 € Eigenkapital 1.979.746,43 € Umlaufvermögen 3 89.255,75 € Sonderposten 3.971.694,51 € Ausgleichsposten für - € Rückstellungen 1 17.775,03 € latente Steuern Rechnungsabgrenzungsposten 4.148,26 € Verbindlichkeiten 2.741.621,68 € nicht durch Eigenkapital - € Rechnungsabgrenzungsposten 8.061,12 € gedeckter Fehlbetrag Bilanzsumme Aktiva 8.818.898,77 € Bilanzsumme Passiva 8.818.898,77 € 4.Auswertung Die Ortsgemeinde wird auch künftig darauf ausgerichtet sein müssen, die laufenden Aufwen- dungen wirtschaftlich zu steuern, die vorhandenen Ertragspotenziale auszuschöpfen und Inves- titionen entsprechend der finanziellen Leistungsfähigkeit zu priorisieren. Insgesamt kann man festhalten, dass die Ortsgemeinde Katzwinkel (Sieg) auch in den Folgejahren eine Verbesse- rung ihrer Einnahmesituation aufweisen und ihre Anstrengungen zur Ausgabenreduzierung in- tensivieren muss. Unter Auswertung der vorgelegten Unterlagen und der Prüfung bestehen folgende / keine Ein- wendungen. Nach Beurteilung des Rechnungsprüfungsausschusses entspricht der Jahresabschluss [nicht] den Vorschriften der Gemeindeordnung und Gemeindehaushaltsverordnung. Es kann davon ausgegangen werden, dass die vorgelegte Jahresrechnung 2025 [kein / ein / trotz der Einwen- dungen noch ein] den tatsächlichen Umständen entsprechendes Bild der Vermögens- und Fi- nanzlage der Ortsgemeinde Katzwinkel (Sieg) abgibt. Beschlussvorschlag: Der Rechnungsprüfungsausschuss beschließt, dem Ortsgemeinderat vorzuschlagen: 1. die Jahresrechnung 2025 zu beschließen und 2. dem Ortsbürgermeister Hubert Becher und dem I. Beigeordneten Sascha Hombach so- wie dem Beigeordneten Peter Weber der Ortsgemeinde sowie dem Bürgermeister und dem I. Beigeordneten der Verbandsgemeinde Entlastung zu erteilen. Berno Neuhoff Michael Schäfer Bürgermeister Rechnungsprüfungsaus- schussvorsitzender Einstimmig beschlossen Ja-Stimmen Nein-Stimmen Enthaltungen § 22 GemO (Ausschließungsgründe) bitte beachten.