Unvermutete Prüfung der Zahlungsabwicklung in der Geschäftsbuchhaltung 2026

Mitteilung der Verwaltung Nr.: 20262312 Status: öffentlich Datum: 31.08.2026 Verfasser/in: Haag, Sabrina Fachbereich: Rechnungsprüfungsamt Bezeichnung der Vorlage: Unvermutete Prüfung der Zahlungsabwicklung in der Geschäftsbuchhaltung 2026 Bezug: Beratungsfolge: Gremien: Sitzungstermin: Zuständigkeit: Rechnungsprüfungsausschuss 25.09.2026 Kenntnisnahme Kurzübersicht: Aufgrund rechtlicher Vorgaben ist die Zahlungsabwicklung im Amt für Finanzsteuerung mindestens einmal jährlich vom Rechnungsprüfungsamt (RPA) unvermutet zu prüfen, sofern diese nicht dauernd überwacht wird. Zur Zahlungsabwicklung gehören insbesondere die Annahme von Einzahlungen, die Leistung von Auszahlungen und die Verwaltung von Finanzmitteln. Im Rahmen der Prüfung ist u.a. eine Kassenbestandsaufnahme vorzunehmen, bei der zu ermitteln ist, ob der Kassenistbestand mit dem Kassensollbestand übereinstimmt. Die Pflichtprüfung wurde am 02.07. und 03.07.2026 durchgeführt. Der Ausschuss berät diesen Prüfbericht aus Gründen der Kassensicherheit im nichtöffentlichen Teil. Wortlaut: Der Bericht stellt das Ergebnis der am 02.07.2026 durchgeführten unvermuteten Kassenbestands­ aufnahme der Barkassenschalter der Finanzbuchhaltung und der Prüfung der Tagesabgleiche der städtischen Bankkonten vom 02.07.2026 und 03.07.2026 dar. Die Prüfung beschränkte sich im We­ sentlichen auf folgende Bereiche: • Barbestand • Bank- und Postgiroguthaben, Termingelder • Übereinstimmung des Ist- mit dem Sollbestand • Kassenbestandsverstärkungen Weitergehende Details und das Prüfungsergebnis werden im Bericht erläutert. Seite 1 von 1