Aussprache zum Rechenschaftsbericht 2024

Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn Inhaltsverzeichnis 1 Rechtliche Grundlagen .................................................................................................................. 4 2 Jahresergebnis .............................................................................................................................. 5 2.1 Ergebnisrechnung ................................................................................................................... 5 2.1.1 Ertragslage ....................................................................................................................... 9 2.1.1.1 Erträge aus laufender Verwaltungstätigkeit ............................................................. 10 2.1.1.1.1 Steuern und ähnliche Abgaben ......................................................................... 10 2.1.1.1.2 Zuwendungen, allgemeine Umlagen, sonstige Transfererträge ........................ 11 2.1.1.1.3 Erträge der sozialen Sicherung ......................................................................... 11 2.1.1.1.4 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte .............................................................. 12 2.1.1.1.5 Privatrechtliche Leistungsentgelte ..................................................................... 12 2.1.1.1.6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen .......................................................... 13 2.1.1.1.7 Sonstige laufende Erträge ................................................................................. 14 2.1.2 Aufwandslage ................................................................................................................. 15 2.1.2.1 Aufwendungen aus laufender Verwaltungstätigkeit ................................................. 16 2.1.2.1.1 Personal- und Versorgungsaufwendungen ....................................................... 16 2.1.2.1.2 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen ................................................ 17 2.1.2.1.3 Bilanzielle Abschreibungen ............................................................................... 20 2.1.2.1.4 Zuwendungen, Umlagen und sonstige Transferaufwendungen ........................ 20 2.1.2.1.5 Aufwendungen der sozialen Sicherung - Fehlanzeige - ................................ 21 2.1.2.1.6 Sonstige laufende Aufwendungen ..................................................................... 21 2.1.3 Erträge und Aufwendungen aus Finanzierungstätigkeit ................................................. 23 2.1.3.1 Zins- und sonstige Finanzerträge ............................................................................. 23 2.1.3.2 Zins- und sonstige Finanzaufwendungen ................................................................ 23 2.1.3.3 Finanzergebnis ......................................................................................................... 23 2.1.4 Außerordentliche Erträge und Aufwendungen ................................................................ 23 2.1.5 Über- und außerplanmäßige Aufwendungen .................................................................. 24 2.1.6 Freiwillige Aufwendungen ............................................................................................... 24 2.2 Finanzrechnung ..................................................................................................................... 25 2.2.1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit ............................................................................ 27 2.2.2 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit ........................................................................... 28 2.2.3 Über- und außerplanmäßige Investitionsauszahlungen ................................................. 29 2.3 Rechnungsausgleich ............................................................................................................. 30 3 Teilrechnungen ............................................................................................................................ 33 1 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 4 Vermögens- und Schuldenlage .................................................................................................... 42 4.1 Zusammengefasstes Ergebnis .............................................................................................. 42 4.2 Anlagevermögen ................................................................................................................... 46 4.3 Umlaufvermögen ................................................................................................................... 46 4.4 Aktive Rechnungsabgrenzungsposten .................................................................................. 48 4.5 Entwicklung Eigenkapital ....................................................................................................... 48 4.6 Sonderposten ........................................................................................................................ 48 4.7 Rückstellungen ...................................................................................................................... 49 4.8 Verbindlichkeiten ................................................................................................................... 50 4.9 Passive Rechnungsabgrenzungsposten ............................................................................... 50 5 Anhang ......................................................................................................................................... 51 6 Anlagen ........................................................................................................................................ 53 6.1 Rechenschaftsbericht ............................................................................................................ 53 6.1.1 Lage der Gemeinde ........................................................................................................ 53 6.1.1.1 Organisation ............................................................................................................. 53 6.1.1.2 Rahmenbedingungen ............................................................................................... 54 7 Kennzahlen .................................................................................................................................. 57 7.1 Kennzahlen zur Ertrags- und Aufwandslage sowie zum Haushaltsergebnis ........................ 57 7.1.1 Steuern im Zeitverlauf ..................................................................................................... 57 7.1.1.1 Entwicklung Realsteuern .......................................................................................... 58 7.1.1.2 Beteiligung an den Gemeinschaftssteuern .............................................................. 58 7.1.2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen ........................................................................ 59 7.1.3 Personal- und Versorgungsaufwendungen .................................................................... 60 7.1.4 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen .............................................................. 61 7.1.5 Transferaufwendungen ................................................................................................... 61 7.1.6 Haushaltsergebnis .......................................................................................................... 62 7.2 Kennzahlen zur Bilanz ........................................................................................................... 63 7.2.1 Kennzahlen zur Vermögenslage ..................................................................................... 63 7.2.2 Kennzahlen zur Kapitalstruktur ....................................................................................... 65 7.2.3 Kennzahlen der Finanzstruktur ....................................................................................... 66 8 Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Ende des Haushaltsjahres ............................. 67 9 Prognosebericht - Risiken und Chancen ..................................................................................... 67 9.1 Entwicklung von Jahresergebnis und Eigenkapital ............................................................... 67 9.2 Entwicklung der Verschuldung .............................................................................................. 68 9.3 Bevölkerungsentwicklung, Altersstruktur ............................................................................... 69 2 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 9.4 Wirtschaft und Arbeitsmarkt .................................................................................................. 71 10 Risikobericht .............................................................................................................................. 73 11 Beteiligungsbericht ..................................................................................................................... 74 12 Übersichten ................................................................................................................................ 75 12.1 Anlagenübersicht ................................................................................................................. 76 12.2 Forderungsübersicht ........................................................................................................... 78 12.3 Verbindlichkeitenübersicht .................................................................................................. 79 12.4 Übersicht über die über das Haushaltsjahr hinaus geltenden Haushaltsermächtigungen .. 80 3 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 1 Rechtliche Grundlagen § 108 GemO - Jahresabschluss (1) Die Gemeinde hat für den Schluss eines jeden Haushaltsjahres einen Jahresabschluss aufzu- stellen, in dem das Ergebnis der Haushaltswirtschaft des Haushaltsjahres nachzuweisen ist. Er hat das Vermögen, das Eigenkapital, die Sonderposten, die Rückstellungen, die Verbindlichkeiten, die Rechnungsabgrenzungsposten, die Erträge und Aufwendungen sowie die Einzahlungen und Aus- zahlungen vollständig zu enthalten, soweit durch Gesetz oder aufgrund eines Gesetzes nichts an- deres bestimmt ist. Der Jahresabschluss hat unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung für Gemeinden ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermö- gens-, Finanz- und Ertragslage der Gemeinde zu vermitteln. (2) Der Jahresabschluss besteht aus: 1. der Ergebnisrechnung, 2. der Finanzrechnung, 3. den Teilrechnungen, 4. der Bilanz, 5. dem Anhang. (3) Dem Jahresabschluss sind als Anlagen beizufügen: 1. der Rechenschaftsbericht, 2. der Beteiligungsbericht gemäß § 90 Abs. 2 GemO, 3. die Anlagenübersicht, 4. die Forderungsübersicht, 5. die Verbindlichkeitenübersicht, 6. eine Übersicht über die über das Ende des Haushaltsjahres hinaus geltenden Haushaltsermäch- tigungen. § 49 GemHVO – Rechenschaftsbericht (1) In den Rechenschaftsbericht sind diejenigen Angaben aufzunehmen, die zu den einzelnen Pos- ten der Ergebnisrechnung, der Finanzrechnung und der Bilanz vorgeschrieben sind. (2) Im Rechenschaftsbericht sind der Verlauf der Haushaltswirtschaft und die Lage der Gemeinde so darzustellen, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird. Dazu sind ein Überblick über die wichtigen Ergebnisse des Jahresabschlusses und Rechenschaft über die Haushaltswirtschaft im abgelaufenen Haushaltsjahr zu geben. (3) Außerdem hat der Rechenschaftsbericht eine ausgewogene und umfassende, dem Umfang der gemeindlichen Aufgabenerfüllung entsprechende Analyse der Haushaltswirtschaft und der Vermö- gens-, Finanz- und Ertragslage der Gemeinde zu enthalten. In die Analyse sollen die produktorien- tierten Ziele und Kennzahlen, soweit sie bedeutsam für das Bild der Vermögens-, Finanz- und Er- tragslage der Gemeinde sind, einbezogen und unter Bezugnahme auf die im Jahresabschluss ent- haltenen Ergebnisse erläutert werden. (4) Der Rechenschaftsbericht soll auch eingehen auf: 1. Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Haushaltsjahres eingetreten sind, 2. Chancen und Risiken für die künftige Entwicklung der Gemeinde; zugrunde liegende Annahmen sind anzugeben. 4 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 2 Jahresergebnis Zur Beurteilung der kommunalen Haushalte mit Blick auf den Haushaltsausgleich werden vorrangig die Erträge und Aufwendungen herangezogen. Gemäß § 18 GemHVO ist der Haushalt in der Rechnung ausgeglichen, wenn die Ergebnisrechnung mindestens ausgeglichen ist. Ausgeglichen ist der Haushalt also dann, wenn der Gesamtbetrag der Erträge die Höhe des Ge- samtbetrages der Aufwendungen erreicht oder übersteigt. Ein positives Jahresergebnis erhöht das Eigenkapital, ein negatives Jahresergebnis belastet das Eigenkapital. Langfristig ist ein ausgeglichenes Ergebnis notwendig, um u. a. eine Generationenge- rechtigkeit sicherzustellen. Die Entwicklung des Ergebnisses mit seinen Untergliederungen wird nachfolgend dargestellt. Entwicklung der Jahresergebnisse Die folgende Aufstellung zeigt die Entwicklung der Jahresergebnisse der Ergebnisrechnungen für die vier vorangegangenen Rechnungsjahre und den aktuellen Jahresabschluss. Aus ihnen lässt sich ableiten, in welcher Höhe sich das bilanzielle Eigenkapital pro Jahr (nicht kumulativ) verändern wird. Das Jahresergebnis beläuft sich im Haushaltsjahr 2024 auf -6.872,05 Euro. Es ergibt sich eine Ver- änderung gegenüber dem Vorjahresergebnis um -21.342,15 Euro bzw. um -147,49 Prozent. Das Ergebnis weicht vom Planansatz in Höhe von -24.000 Euro um 17.127,95 Euro ab, diese Abwei- chung entspricht -71,37 Prozent. Ergebnis Ergebnis Ergebnis Ergebnis Ergebnis 2020 2021 2022 2023 2024 Laufende Erträge aus Verwaltungstätigkeit 1.010.091 990.976 947.729 986.474 1.075.870 Laufende Aufwendungen aus Verwaltungstä- 974.641 1.063.511 928.762 973.172 1.086.880 tigkeit Laufendes Ergebnis aus Verwaltungstätigkeit 35.451 -72.535 18.968 13.302 -11.009 Finanzergebnis 855 504 130 1.168 4.137 Ordentliches Ergebnis 36.306 -72.032 19.098 14.470 -6.872 Jahresergebnis 36.306 -72.032 19.098 14.470 -6.872 2.1 Ergebnisrechnung Das Jahresergebnis berechnet sich aus folgenden Ergebnisteilen: Ergebnis aus laufender Verwaltungstätigkeit + Ergebnis aus Finanzierungstätigkeit (Finanzergebnis) = Ordentliches Ergebnis + Ergebnis der außerordentlichen Tätigkeit (außerordentliches Ergebnis) = Jahresergebnis 5 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn Gesamtwirtschaftliche Entwicklung Der Russland-Ukraine-Konflikt hat ab dem Frühjahr 2022 zu einer großen Verunsicherung auf den Energiemärkten geführt. Hierdurch haben sich die Preise für alle Energieträger (Strom, Gas, Öl so- wie Brennholz) für alle Abnahmestellen deutlich erhöht. Für die Wirtschaft, für die privaten Haushalte als auch für die öffentliche Hand bedeutet diese Entwicklung mittelfristig eine erhebliche finanzielle Mehrbelastung. Die Mehrbelastungen auf dem Energiemarkt konnten durch staatliche Maßnahmen des Bundes (z. B. Energiepreisbremse) zum Teil eingeschränkt werden, allerdings sind diese unter- stützenden Maßnahmen zum 31.12.2023 ausgelaufen. Die Verbandsgemeinde Montabaur sowie ihre Mitgliedsgemeinden hatten hierdurch im Jahr 2024 deutlich höhere Strom- und Gaspreise an die Energieanbieter zu zahlen. Mit einer deutlichen Reduzierung der Energiepreise ist erst wieder ab dem Jahr 2026 zu rechnen, wenn eine neue Ausschreibungsrunde im Sommer 2025 die aktuellen marktüblichen Preise berücksichtigt. Weiterhin hat sich die allgemeine Inflationsrate im Jahr 2024 erneut um +2,2 % (2023: +5,9 %) erhöht. Die Wirtschaft ist gezwungen, ihre gestiegenen Produktionskosten an den Markt weiterzu- geben. Diese preisliche Entwicklung führt zu höheren Lohnforderungen am Arbeitsmarkt, womit gleichzeitig wieder die Lohnkosten in Deutschland steigen und somit sich die Inflationsrate erhöht. Neben den gestiegenen Lohn- und Energiekosten haben die gestiegenen Finanzierungskosten am Kapitalmarkt ebenfalls die konjunkturelle Entwicklung sowie den privaten Konsum stark einge- bremst. Dies führt zwangsläufig zu einer geringen Nachfrage nach Sach- und Dienstleistungen aus dem In- und Ausland. Die deutlich gestiegenen Preise und Finanzierungskosten dämpfen die Kon- junktur und haben die gesamtwirtschaftliche Entwicklung in Deutschland ins Stocken gebracht. Das Bruttoinlandsprodukt (BIP) hat sich hierdurch im Vergleich zum Vorjahr erneut um -0,5 % (2023: -0,9 % Neuberechnung Statistisches Bundesamt) reduziert. Der erneute Rückgang des BIP ist ein Zeichen dafür, dass sich die deutsche Wirtschaft in einer schweren Rezession befindet (7. Quartal ohne Wachstum), was zuletzt vor über 20 Jahren der Fall war. Eine kurzfristige Änderung der wirt- schaftlichen Situation ist auch im Jahr 2025 leider nicht zu erwarten. Zusätzlich wird die deutsche Wirtschaft durch die neue US-Zollpolitik stark beeinflusst. Die USA ist einer der größten und wichtigsten Handelspartner für Deutschland. Ob und in welcher Höhe die EU- Mitgliedsstaaten mit Einfuhrzöllen in die USA belegt werden, steht aktuell noch nicht endgültig fest. Diese Unsicherheit schlägt sich unweigerlich auch auf die Handels- und Geschäftsbeziehungen aus und bringt erhebliche Risiken auf die wirtschaftliche Entwicklung mit sich. Darüber hinaus befinden sich die kommunalen Finanzen in RLP selbst nach der Reform des LFAG im Jahr 2023 weiterhin in einer strukturellen Schieflage. Inflation, hohe Tarifabschlüsse, höhere Be- triebskosten und gestiegene Sozialabgaben treiben die kommunalen Haushalte immer weiter ins Minus. Gleichzeitig stagnieren aktuell die Einnahmen infolge der schwachen Konjunktur. Nach wie vor steht die Konsolidierung der öffentlichen Ausgaben im Vordergrund, um eine ordnungs- gemäße Aufgabenwahrnehmung in den Kommunen zukunftssicher gestalten zu können. 6 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn Die Ergebnisrechnung im Überblick In der Ergebnisrechnung sind gemäß § 44 GemHVO die dem Haushaltsjahr zuzurechnenden Er- träge und Aufwendungen vollständig und getrennt voneinander nachzuweisen. Es besteht grund- sätzlich ein Verrechnungsverbot der Erträge und Aufwendungen. Der aus der Ergebnisrechnung resultierende Jahresüberschuss oder -fehlbetrag ist im Eigenkapital auszuweisen. Nachfolgend wird das Ergebnis im Vergleich zum Ergebnis des Vorjahres sowie im Vergleich zur Haushaltsplanung dargestellt: Ist-Wert Planwert Ist-Wert Abweichung Abweichung ERGEBNISRECHNUNG 2023 2024 2024 2024 2024 in % E1 - Steuern und ähnliche Abgaben 635.118,04 682.800,00 718.410,73 35.610,73 5,22 E2 - Zuwendungen, allgemeine Umla- 155.477,00 183.430,00 195.643,00 12.213,00 6,66 gen und sonstige Transfererträge E4 - Öffentlich-rechtliche Leistungsent- 92.271,80 68.900,00 69.325,74 425,74 0,62 gelte E5 - Privatrechtliche Leistungsentgelte 42.826,65 39.909,00 59.517,80 19.608,80 49,13 E6 - Kostenerstattungen und Kosten- 5.892,57 13.588,00 13.516,68 -71,32 -0,52 umlagen E7 - Sonstige laufende Erträge 54.887,99 129.173,00 19.456,44 -109.716,56 -84,94 E8 - Summe der laufenden Erträge 986.474,05 1.117.800,00 1.075.870,39 -41.929,61 -3,75 aus Verwaltungstätigkeit E9 - Personal- und Versorgungsauf- 63.841,02 56.730,00 60.085,88 3.355,88 5,92 wendungen E10 - Aufwendungen für Sach- und 168.394,81 217.539,00 169.567,50 -47.971,50 -22,05 Dienstleistungen E11 - Abschreibungen 148.168,30 152.000,00 153.626,00 1.626,00 1,07 E12 - Zuwendungen, Umlagen und 559.869,40 672.452,00 674.902,05 2.450,05 0,36 sonstige Transferaufwendungen E14 - Sonstige laufende Aufwendun- 32.898,55 48.179,00 28.698,11 -19.480,89 -40,43 gen E15 - Summe der laufenden Aufwen- 973.172,08 1.146.900,00 1.086.879,54 -60.020,46 -5,23 dungen aus Verwaltungstätigkeit E16 - Laufendes Ergebnis aus Ver- 13.301,97 -29.100,00 -11.009,15 18.090,85 62,17 waltungstätigkeit E17 - Zinserträge und sonstige Finan- 1.227,98 5.200,00 4.212,10 -987,90 -19,00 zerträge E18 - Zinsaufwendungen und sonstige 59,85 100,00 75,00 -25,00 -25,00 Finanzaufwendungen E19 - Saldo der Zins- und sonstigen 1.168,13 5.100,00 4.137,10 -962,90 -18,88 Finanzerträge und –aufwendungen E20 - Ordentliches Ergebnis 14.470,10 -24.000,00 -6.872,05 17.127,95 71,37 E23 - Jahresergebnis (Jahresüber- 14.470,10 -24.000,00 -6.872,05 17.127,95 71,37 schuss / Jahresfehlbetrag) 7 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn Laufendes Ergebnis aus Verwaltungstätigkeit Das Ergebnis aus laufender Verwaltungstätigkeit zeigt an, ob die laufenden Aufwendungen durch die laufenden Erträge gedeckt werden können oder ob bereits aus der laufenden Aufgabenwahr- nehmung der Verwaltung Defizite entstehen. Die Finanzierungstätigkeit (Finanzerträge und Finanz- aufwendungen wie z. B. Zinsen) bleibt bei dieser Betrachtung zunächst außen vor. Langfristig ge- sehen ist ein positives Ergebnis aus laufender Verwaltungstätigkeit zwingend notwendig, um eine Überschuldung zu verhindern. Das Ergebnis aus laufender Verwaltungstätigkeit beläuft sich im Haushaltsjahr 2024 auf -11.009,15 Euro. Es ergibt sich eine Veränderung gegenüber dem Vorjahresergebnis um -24.311,12 Euro bzw. um -182,76 Prozent. Das Ergebnis weicht vom Planansatz in Höhe von -29.100 Euro um 18.090,85 Euro ab, diese Abweichung entspricht -62,17 Prozent. Ordentliches Ergebnis Ergebnis aus laufender Verwaltungstätigkeit und Finanzergebnis ergeben das ordentliche Ergebnis, was mit -6.872,05 Euro abschließt und vom Vorjahresergebnis um -21.342,15 Euro abweicht. Jahresergebnis Neben dem ordentlichen Ergebnis fließt das außerordentliche Ergebnis in Höhe von 0,00 Euro in das Jahresergebnis ein. Das Jahresergebnis beträgt -6.872,05 Euro. Die Veränderung zum Vorjahresergebnis beträgt -21.342,15 Euro. Gegenüber dem geplanten Jahresergebnis in Höhe von -24.000 Euro ergibt sich eine Abweichung in Höhe von 17.127,95 Euro. 8 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 2.1.1 Ertragslage Die Erträge belaufen sich im Haushaltsjahr 2024 auf 1.080.082,49 Euro. Es ergibt sich eine Verän- derung gegenüber dem Vorjahresergebnis um 92.380,46 Euro bzw. um 9,35 Prozent. Das Ergebnis weicht vom Planansatz in Höhe von 1.123.000 Euro um -42.917,51 Euro ab, diese Abweichung ent- spricht -3,82 Prozent. Die folgende Tabelle zeigt die Entwicklung der Erträge und die Abweichungen zum Vorjahr und zu den Planwerten: Ist-Wert Planwert Ist-Wert Abwei- Abweichung 2023 2024 2024 chung 2024 2024 % E1 - Steuern und ähnliche Abgaben 635.118,04 682.800,00 718.410,73 35.610,73 5,22 E2 - Zuwendungen, allgemeine Umla- 155.477,00 183.430,00 195.643,00 12.213,00 6,66 gen und sonstige Transfererträge E4 - Öffentlich-rechtliche Leistungs- 92.271,80 68.900,00 69.325,74 425,74 0,62 entgelte E5 - Privatrechtliche Leistungsent- 42.826,65 39.909,00 59.517,80 19.608,80 49,13 gelte E6 - Kostenerstattungen und Kosten- 5.892,57 13.588,00 13.516,68 -71,32 -0,52 umlagen E7 - Sonstige laufende Erträge 54.887,99 129.173,00 19.456,44 -109.716,56 -84,94 E8 - Laufende Erträge aus Verwal- 986.474,05 1.117.800,00 1.075.870,39 -41.929,61 -3,75 tungstätigkeit E17 - Zinsen und sonstige Finanzer- 1.227,98 5.200,00 4.212,10 -987,90 -19,00 träge Gesamtertrag 987.702,03 1.123.000,00 1.080.082,49 -42.917,51 -3,82 Prozentuale Anteile der Erträge 1,26% 1,81% 5,53% Steuern und ähnliche Abgaben (66,77%) 6,44% Zuwendungen, allgemeine Umlagen und sonstige Transfererträge (18,18%) Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte (6,44%) 18,18% Privatrechtliche Leistungsentgelte (5,53%) 66,77% Kostenerstattungen und Kostenumlagen (1,26%) Sonstige laufende Erträge (1,81%) 9 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 2.1.1.1 Erträge aus laufender Verwaltungstätigkeit Die laufenden Erträge aus Verwaltungstätigkeit summieren sich im Haushaltsjahr 2024 auf 1.075.870,39 Euro. Es ergibt sich eine Veränderung gegenüber dem Vorjahresergebnis um 89.396,34 Euro bzw. um 9,06 Prozent. Das Ergebnis weicht vom Planansatz in Höhe von 1.117.800 Euro um -41.929,61 Euro ab, diese Abweichung entspricht -3,75 Prozent. 2.1.1.1.1 Steuern und ähnliche Abgaben Die Steuern und ähnlichen Abgaben stellen in der Regel die Hauptertragsquelle der Ortsgemeinde Nomborn dar. Hierunter sind sämtliche erzielte Steuererträge des Haushaltsjahres zu veranschla- gen. Dazu gehören die Grundsteuer A und Grundsteuer B, sowie die Gewerbesteuer, die unter die Realsteuern fallen. Der Gemeindeanteil an den Gemeinschaftssteuern beinhaltet den Gemeindean- teil an der Einkommenssteuer, der Umsatzsteuer und den Ausgleichsleistungen nach § 28 LFAG. Unter die sonstigen Gemeindesteuern fällt die Hundesteuer. Die Erträge aus Steuern und ähnlichen Abgaben belaufen sich im Haushaltsjahr 2024 auf 718.410,73 Euro. Es ergibt sich eine Veränderung gegenüber dem Vorjahresergebnis um 83.292,69 Euro bzw. um 13,11 Prozent. Das Ergebnis weicht vom Planansatz in Höhe von 682.800 Euro um 35.610,73 Euro ab, diese Abweichung entspricht 5,22 Prozent. Die Erträge aus Steuern und ähnlichen Abgaben resultieren im Wesentlichen aus folgenden Steu- ern: Ist-Wert Planwert Ist-Wert Abweichung Abweichung 2023 2024 2024 2024 2024 in % Grundsteuer A 2.901,37 2.900,00 2.908,51 8,51 0,29 Grundsteuer B 82.661,47 82.700,00 82.677,88 -22,12 -0,03 Gewerbesteuer 55.314,18 64.600,00 97.402,13 32.802,13 50,78 Anteil Einkommenssteuer 436.700,49 471.700,00 462.512,86 -9.187,14 -1,95 Anteil Umsatzsteuer 6.664,64 8.900,00 8.908,16 8,16 0,09 Hundesteuer 2.567,00 2.600,00 2.939,67 339,67 13,06 Ausgleichsleistungen 48.308,89 49.400,00 61.061,52 11.661,52 23,61 Summe 635.118,04 682.800,00 718.410,73 35.610,73 5,22 Verteilung der Steuern 8,50% 0,40% 0,41% Grundsteuer A (0,40%) 1,24% 11,51% Grundsteuer B (11,51%) Gewerbesteuer (13,56%) 13,56% Anteil Einkommenssteuer (64,38%) Anteil Umsatzsteuer (1,24%) 64,38% Hundesteuer (0,41%) Ausgleichsleistungen (8,50%) 10 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 2.1.1.1.2 Zuwendungen, allgemeine Umlagen, sonstige Transfererträge Zuwendungen, allgemeine Umlagen und sonstige Transfererträge stellen eine weitere wichtige Er- tragsquelle der Gemeinde dar. Aufgrund der geringen örtlichen Pro-Kopf-Steuerkraft erhält die Ortsgemeinde Nomborn im Jahr 2024 Schlüsselzuweisungen A des Landes (145.218,00 Euro / -82,00 Euro). Schlüsselzuweisungen B wurden nicht vereinnahmt (0,00 Euro / -380,00 Euro). Für den gemeindeeigenen Forst wurden Zuweisungen zur Bewältigung von Extremwetterschäden im Wald und für die Wiederbewaldung ver- einnahmt (28.146,00 Euro / +12.246,00 Euro). Die Erträge aus der periodisierten Auflösung von Sonderposten für erhaltene Investitionszuwendun- gen und sonstiger Sonderposten belaufen sich im Jahr 2024 auf 22.279,00 Euro (+429,00 Euro). Die Erträge aus Zuwendungen, allgemeinen Umlagen und sonstigen Transfererträgen belaufen sich im Haushaltsjahr 2024 auf 195.643,00 Euro. Es ergibt sich eine Veränderung gegenüber dem Vor- jahresergebnis um 40.166 Euro bzw. um 25,83 Prozent. Das Ergebnis weicht vom Planansatz in Höhe von 183.430 Euro um 12.213 Euro ab, diese Abweichung entspricht 6,66 Prozent. Die Entwicklung im Einzelnen ist in der nachfolgenden Tabelle abgebildet: Ist-Wert Planwert Ist-Wert Abweichung Abweichung 2023 2024 2024 2024 2024 in % Schlüsselzuweisungen 107.082,00 145.680,00 145.218,00 -462,00 -0,32 Zuweisungen und Zuschüsse für 29.613,00 15.900,00 28.146,00 12.246,00 77,02 laufende Zwecke Erträge aus der Auflösung von Son- 18.782,00 21.850,00 22.279,00 429,00 1,96 derposten aus Zuwendungen Zuwendungen, allgemeine Umla- 155.477,00 183.430,00 195.643,00 12.213,00 6,66 gen und sonstige Transfererträge 2.1.1.1.3 Erträge der sozialen Sicherung - Fehlanzeige – 11 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 2.1.1.1.4 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Die öffentlich-rechtlichen Leistungsentgelte umfassen unter anderem Entgelte für die Inanspruch- nahme von Verwaltungsleistungen im engeren Sinne sowie für die Benutzung von öffentlichen Ein- richtungen und die Inanspruchnahme wirtschaftlicher Dienstleistungen zur Deckung laufender Kos- ten. Ihrer Erhebung liegt eine öffentlich-rechtliche Vorschrift (z. B. Gesetz, kommunale Satzung) zugrunde. Unter den öffentlich-rechtlichen Leistungsentgelten werden die Nutzungsentgelte für Bestattun- gen und die Benutzung von öffentlichen Einrichtungen zusammengefasst. Darüber hinaus werden hier auch die nicht zahlungswirksamen Erträge aus der periodisierten Auflösung von Sonderposten aus Erschließungs- und Ausbaubeiträgen sowie der Grabnutzungsentgelte zugeordnet. Die Erträge aus öffentlich-rechtlichen Leistungsentgelten belaufen sich im Haushaltsjahr 2024 auf 69.325,74 Euro. Es ergibt sich eine Veränderung gegenüber dem Vorjahresergebnis um -22.946,06 Euro bzw. um -24,87 Prozent. Das Ergebnis weicht vom Planansatz in Höhe von 68.900 Euro um 425,74 Euro ab, diese Abweichung entspricht 0,62 Prozent. Ist-Wert Planwert Ist-Wert Abweichung Abweichung 2023 2024 2024 2024 2024 in % Benutzungsgebühren, wiederkehrende 4.486,00 4.750,00 6.362,74 1.612,74 33,95 Beiträge und Kostenerstattungen Erträge aus der Auflösung von Sonderpos- 62.962,00 62.950,00 62.963,00 13,00 0,02 ten für Beiträge Erträge aus der Auflösung von Sonderpos- 24.823,80 1.200,00 0,00 -1.200,00 -100,00 ten für Grabnutzungsentgelte Summe öffentlich-rechtliche Leistungs- 92.271,80 68.900,00 69.325,74 425,74 0,62 entgelte Die Erträge aus den Entgelten für die Benutzung von öffentlichen Einrichtungen fallen höher aus als ursprünglich kalkuliert (2.515,00 Euro / -235,00 Euro). Für das Bestattungswesen wurden Erträge aus Entgelten in Höhe von 3.847,74 Euro (+1.847,74,00 Euro) verbucht. Aus der Auflösung von Sonderposten für Erschließungs- und Ausbaubeiträge ergaben sich Erträge in Höhe von 62.963,00 Euro (+13,00 Euro). Aufgrund einer gesetzlichen Änderung wurde der Son- derposten für Grabnutzungsentgelte im Jahr 2023 vollständig aufgelöst und ist in den Folgejahren nicht mehr zu bilden. 2.1.1.1.5 Privatrechtliche Leistungsentgelte Die privatrechtlichen Leistungsentgelte basieren auf einer privatrechtlichen Grundlage (z. B. Vertrag) und können damit im Vergleich zu anderen Gemeinden in ihrer Zusammensetzung stark variieren. Unter die privatrechtlichen Leistungsentgelte fallen die Erträge aus Verkäufen von Vorräten sowie Erträge aus Vermietung und Verpachtung. Die Erträge aus privatrechtlichen Leistungsentgelten belaufen sich im Haushaltsjahr 2024 auf 59.517,80 Euro. Es ergibt sich eine Veränderung gegenüber dem Vorjahresergebnis um 16.691,15 Euro bzw. um 38,97 Prozent. Das Ergebnis weicht vom Planansatz in Höhe von 39.909 Euro um 19.608,80 Euro ab, diese Abweichung entspricht 49,13 Prozent. 12 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn Ist-Wert Planwert Ist-Wert Abweichung Abweichung 2023 2024 2024 2024 2024 in % Erträge aus Verkäufen von Vorräten 36.698,19 33.799,00 53.240,80 19.441,80 57,52 Mieten und Pachten 6.128,46 6.110,00 6.277,00 167,00 2,73 Summe Privatrechtliche Leistungsent- 42.826,65 39.909,00 59.517,80 19.608,80 49,13 gelte Die Erlöse aus Holzgeldern (53.120,80 Euro / +19.421,80 Euro) machen den überwiegenden Anteil der Erträge aus dem Verkauf von Vorräten aus. Erträge aus dem Verkauf von Ortsfahnen etc. wur- den in Höhe von 120,00 Euro (+ 20,00 Euro) verbucht. Erträge aus Mieten und Pachten konnten in den Bereichen Liegenschaften (1.022,00 Euro / +417,00 Euro), Gemeindestraßen (300,00 Euro / +0,00 Euro), Forst (5,00 Euro / +0,00 Euro) und im Bereich Feldwege aus der Jagdpacht (4.950,00 Euro / -250,00 Euro) erwirtschaftet werden. 2.1.1.1.6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen Erträge aus Kostenerstattungen und Kostenumlagen entstehen, wenn die Gemeinde Leistungen für Dritte erfüllt. Hierzu sind beispielsweise die Getränkerückvergütungen im Dorfgemeinschaftshaus und die Beseitigung von Unfallschäden sowie die von der Verbandsgemeinde an die Ortsgemeinde weitergeleitete Kostenerstattung für den Betrieb des Dorfgemeinschaftshauses (ehemals Investiti- onsschlüsselzuweisung) zu zählen. Die Erträge aus Kostenerstattungen und Kostenumlagen belaufen sich im Haushaltsjahr 2024 auf 13.516,68 Euro. Es ergibt sich eine Veränderung gegenüber dem Vorjahresergebnis um 7.624,11 Euro bzw. um 129,39 Prozent. Das Ergebnis weicht vom Planansatz in Höhe von 13.588 Euro um -71,32 Euro ab, diese Abweichung entspricht -0,52 Prozent. Ist-Wert Planwert Ist-Wert Abweichung Abweichung 2023 2024 2024 2024 2024 in % Kostenerstattungen und -umlagen 5.459,79 12.938,00 12.529,00 -409,00 -3,16 vom öffentlichen Bereich Kostenerstattungen und -umlagen 303,90 500,00 0,00 -500,00 -100,00 vom privaten Bereich Kostenerstattungen und -umlagen 128,88 150,00 987,68 837,68 558,45 von sonstigen Summe Kostenerstattungen und - 5.892,57 13.588,00 13.516,68 -71,32 -0,52 umlagen Die Kostenbeteiligung der Verbandsgemeinde für das Gemeindehaus (Feuerwehr) wurde im Jahr 2024 nicht vereinnahmt (0,00 Euro / -160,00 Euro); die Abrechnung für das Jahr 2023 erfolgte im Jahr 2025. Der Betriebskostenzuschuss der Verbandsgemeinde für das Dorfgemeinschaftshaus fiel etwas niedriger aus als ursprünglich erwartet (5.151,00 Euro / -147,00 Euro). Die eingeplante Kos- tenerstattung im Bereich Heimat- und sonstige Kulturpflege wurde nicht vereinnahmt (0,00 Euro / -100,00 Euro). Im Bereich kommunale Sportstätten wurde eine Kostenerstattung für die Umstellung der Flutlichtanlage auf LED in Höhe von 7.378,00 (-2,00 Euro) Euro verbucht. Weitere Kostenerstattungen von vom privaten Bereich bzw. von Sonstigen erfolgten in den Berei- chen Forst (144,15 Euro / -5,85 Euro) und Dorfgemeinschaftshaus (843,53 Euro / +343,53 Euro). 13 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 2.1.1.1.7 Sonstige laufende Erträge Unter die Position der sonstigen laufenden Erträge fallen sämtliche Erträge, die nicht einer der vor- hergehenden Positionen zugeordnet werden können. Hier sind Personalkosten auszuweisen, die bilanziell zu aktivieren sind, da sie in einem unmittelba- ren Zusammenhang mit investiven Geschäftsvorfällen zu sehen sind. Dies ist der Fall, wenn eigene Mitarbeiter der Gemeinde (u. a. Bauhof) zur Planung und Durchführung einer Investitionsmaßnahme eingesetzt werden. In diesem Fall sind die Personalkosten des Mitarbeiters zu aktivieren. Darüber hinaus finden sich u. a. die Erträge aus der Veräußerung von Vermögensgegenständen sowie vereinnahmte Konzessionsabgaben und Versicherungserstattungen wieder. Erträge aus der Auflösung von Wertberichtigungen auf Forderungen werden hier ebenfalls abgebildet. Die sonstigen laufenden Erträge belaufen sich im Haushaltsjahr 2024 auf 19.456,44 Euro. Es ergibt sich eine Ver- änderung gegenüber dem Vorjahresergebnis um -35.431,55 Euro bzw. um -64,55 Prozent. Das Er- gebnis weicht vom Planansatz in Höhe von 129.173 Euro um -109.716,56 Euro ab, diese Abwei- chung entspricht -84,94 Prozent. Ist-Wert Planwert Ist-Wert Abweichung Abweichung 2023 2024 2024 2024 2024 in % Erträge aus der Veräußerung von Ver- 0,00 113.000,00 0,00 -113.000,00 -100,00 mögensgegenständen Weitere sonstige Erträge (z. B. Kon- 14.887,99 16.173,00 15.066,48 -1.106,52 -6,84 zessionen) Nicht zahlungswirksame ordentliche 40.000,00 0,00 4.389,96 4.389,96 -- Erträge Summe Sonstige laufende Erträge 54.887,99 129.173,00 19.456,44 -109.716,56 -84,94 Die kalkulierten Erträge im Bereich Gemeindestraßen aus der Veräußerung von Grundstücken (Neubaugebiet in den Ahlen) wurde im Jahr 2024 noch nicht verbucht (0,00 Euro / -113.000,00 Euro). Konzessionsabgaben wurden in Höhe von 14.622,23 Euro (-777,77 Euro) vereinnahmt. Die weiteren sonstigen laufenden Erträge liegen unter dem Planansatz (444,25 Euro / -328,75 Euro). Weitere nicht zahlungswirksame Erträge ergaben sich aus der Auflösung von Rückstellungen für nicht genommenen Urlaub der Beschäftigten im Bereich Bauhof (2.363,75 Euro / +2.363,75 Euro). Erträge aus Zuschreibungen wurden im Bereich Dorfgemeinschaftshaus in Höhe von 530,26 Euro außerplanmäßig verbucht (Anpassung des Bilanzwertes für Heizöl). 14 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 2.1.2 Aufwandslage Die Aufwendungen belaufen sich im Haushaltsjahr 2024 auf 1.086.954,54 Euro. Es ergibt sich eine Veränderung gegenüber dem Vorjahresergebnis um 113.722,61 Euro bzw. um 11,69 Prozent. Das Ergebnis weicht vom Planansatz in Höhe von 1.147.000 Euro um -60.045,46 Euro ab, diese Abwei- chung entspricht -5,24 Prozent. Die folgende Tabelle zeigt die einzelnen Aufwandsarten und deren Abweichung zum Vorjahreser- gebnis sowie zum Planansatz: Ist-Wert Planwert Ist-Wert Abweichung Abweichung 2023 2024 2024 2024 2024 in % E9 - Personal- und Versorgungs- 63.841,02 56.730,00 60.085,88 3.355,88 5,92 aufwendungen E10 - Aufwendungen für Sach- 168.394,81 217.539,00 169.567,50 -47.971,50 -22,05 und Dienstleistungen E11 - Bilanzielle Abschreibungen 148.168,30 152.000,00 153.626,00 1.626,00 1,07 E12 - Zuwendungen, Umlagen und sonstige Transferaufwendun- 559.869,40 672.452,00 674.902,05 2.450,05 0,36 gen E14 - Sonstige laufende Aufwen- 32.898,55 48.179,00 28.698,11 -19.480,89 -40,43 dungen E15 - Laufende Aufwendungen 973.172,08 1.146.900,00 1.086.879,54 -60.020,46 -5,23 aus Verwaltungstätigkeit E18 - Zinsen und sonstige Finanz- 59,85 100,00 75,00 -25,00 -25,00 aufwendungen Gesamtaufwendungen 973.231,93 1.147.000,00 1.086.954,54 -60.045,46 -5,24 Prozentuale Anteile der Aufwendungen 2,64% 5,53% Personal- und Versorgungsaufwand (5,53%) 15,60% Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen (15,60%) Abschreibungen (14,13%) 14,13% 62,10% Transferaufwand (62,10%) Sonstige laufende Aufwendungen (2,64%) 15 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 2.1.2.1 Aufwendungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Die laufenden Aufwendungen aus Verwaltungstätigkeit belaufen sich im Haushaltsjahr 2024 auf 1.086.879,54 Euro. Es ergibt sich eine Veränderung gegenüber dem Vorjahresergebnis um 113.707,46 Euro bzw. um 11,68 Prozent. Das Ergebnis weicht vom Planansatz in Höhe von 1.146.900 Euro um -60.020,46 Euro ab, diese Abweichung entspricht -5,23 Prozent. 2.1.2.1.1 Personal- und Versorgungsaufwendungen Die Personal- und Versorgungsaufwendungen werden im Folgenden nach einzelnen Positionen ab- gebildet, um die Veränderungen gegenüber dem Vorjahresergebnis und die Abweichungen von den Haushaltsansätzen differenziert beurteilen zu können: Ist-Wert Planwert Ist-Wert Abweichung Abweichung 2023 2024 2024 2024 2024 in % Aufwendungen für ehrenamtlich Tätige 11.102,39 13.000,00 12.443,67 -556,33 -4,28 Dienstbezüge und dergleichen 27.481,38 25.710,00 24.526,67 -1.183,33 -4,60 Beiträge zu Versorgungskassen 1.582,17 1.700,00 1.398,35 -301,65 -17,74 Beiträge zur gesetzlichen Sozialversiche- 7.158,52 8.200,00 6.396,93 -1.803,07 -21,99 rung Zuführung zu Rückstellungen 8.811,46 3.000,00 6.749,00 3.749,00 124,97 Pauschalierte Lohnsteuer (auch Zahlungen 1.525,10 620,00 1.460,26 840,26 135,53 über Knappschaft) Versorgungsaufwendungen 6.180,00 4.500,00 7.111,00 2.611,00 58,02 Summe 63.841,02 56.730,00 60.085,88 3.355,88 5,92 Die Personal- und Versorgungsaufwendungen belaufen sich im Haushaltsjahr 2024 insgesamt auf 60.085,88 Euro. Es ergibt sich eine Veränderung gegenüber dem Vorjahresergebnis um -3.755,14 Euro bzw. um -5,88 Prozent. Das Ergebnis weicht vom Planansatz in Höhe von 56.730 Euro um 3.355,88 Euro ab, diese Abweichung entspricht 5,92 Prozent. Die Personalaufwendungen unterschreiten mit 46.225,88 Euro die Ansätze in Höhe von 49.230,00 Euro um 3.004,12 Euro. Diese Aufwendungen sind in den Bereichen Verwaltungssteuerung (11.929,22 Euro), Gremien (1.215,00 Euro), Bauhof (24.846,00 Euro) und Dorfgemeinschaftshaus (8.235,66 Euro) angefallen. Nicht zahlungswirksamen Zuführungen zu Ehrensoldrückstellungen liegen mit einer Summe von 6.749,00 Euro (+3.749,00 Euro) über den kalkulierten Planansätzen. Zuführungen zu Rückstellun- gen für nicht genommenen Urlaub, Überstunden u. ä. für Arbeitnehmer wurden nicht verbucht (0,00 Euro / +0,00 Euro). Die Versorgungsaufwendungen fallen mit insgesamt 7.111,00 Euro um 2.611,00 Euro höher aus als geplant. 16 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 2.1.2.1.2 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen belaufen sich im Haushaltsjahr 2024 auf 169.567,50 Euro. Es ergibt sich eine Veränderung gegenüber dem Vorjahresergebnis um 1.172,69 Euro bzw. um 0,70 Prozent. Das Ergebnis weicht vom Planansatz in Höhe von 217.539 Euro um -47.971,50 Euro ab, diese Abweichung entspricht -22,05 Prozent. Nachfolgend wird der Sach- und Dienstleistungsaufwand nach einzelnen Positionen differenzierter dargestellt: Ist-Wert Planwert Ist-Wert Abweichung Abweichung 2023 2024 2024 2024 2024 in % Aufwendungen für Energie / Wasser / 30.933,12 30.430,00 23.775,06 -6.654,94 -21,87 Abwasser / Abfall Unterhaltung der Grundstücke und Ge- 30.678,98 33.800,00 14.336,56 -19.463,44 -57,58 bäude Bewirtschaftung der Grundstücke und 14.111,24 18.000,00 17.318,34 -681,66 -3,79 Gebäude Unterhaltung des Infrastrukturvermö- 4.654,63 42.000,00 16.201,35 -25.798,65 -61,43 gens Fahrzeugunterhaltung 1.257,48 2.200,00 970,34 -1.229,66 -55,89 Unterhaltung der Betriebs- und Ge- 4.958,45 4.000,00 2.413,62 -1.586,38 -39,66 schäftsausstattung Geringwertige Geräte, Ausstattungs-, Ausrüstungs-, und sonstige Ge- 2.497,21 19.400,00 3.707,73 -15.692,27 -80,89 brauchsgegenstände Kostenerstattungen 11.053,02 23.315,00 26.514,15 3.199,15 13,72 Sonstige Aufwendungen für Sach- und 68.250,68 44.394,00 64.330,35 19.936,35 44,91 Dienstleistungen Summe 168.394,81 217.539,00 169.567,50 -47.971,50 -22,05 Energie-, Ver- und Entsorgungsaufwand Ist-Wert Planwert Ist-Wert Abweichung Abweichung 2023 2024 2024 2024 2024 in % Strom 21.469,06 19.300,00 14.018,64 -5.281,36 -27,36 Wasser / Abwasser 3.071,99 4.430,00 5.139,36 709,36 16,01 Heizöl 3.875,61 4.000,00 1.971,78 -2.028,22 -50,71 Abfallbeseitigung 2.516,46 2.700,00 2.645,28 -54,72 -2,03 Summe 30.933,12 30.430,00 23.775,06 -6.654,94 -21,87 Im Bereich Energiekosten wurden gegenüber den Planansätzen 6.654,94 Euro weniger Mittel be- nötigt als eingeplant. Die Summen der Aufwendungen für Strom (14.018,64 Euro / -5.281,36 Euro), Heizöl (1.971,78 Euro / -2.028,22 Euro) und für die Abfallbeseitigung (2.645,28 Euro / -54,72 Euro) liegen unter den Planansätzen. Höhere Aufwendungen als kalkuliert sind für Wasser/Abwasser entstanden (5.139,36 Euro / +709,36 Euro). 17 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn Unterhaltung der Grundstücke und Gebäude Die Aufwendungen für die Unterhaltung der Grundstücke und Gebäude summieren sich auf insge- samt 14.336,56 Euro. Die Planansätze in Höhe von 33.800,00 Euro wurden somit um 19.463,44 Euro unterschritten. Unterhaltung der Grundstücke Für die Unterhaltung des Spielplatzes (0,00 Euro / -1.500,00 Euro), des Sportplatzes (6.123,04 Euro / -3.876,96 Euro), der sonstigen Erholungseinrichtungen Grillhütte und Wanderwege (0,00 Euro / -200,00 Euro), des Friedhofes (1.289,82 Euro / -9.710,18 Euro) und des Dorfgemeinschafts- hauses (0,00 Euro / -200,00 Euro) wurden die eingeplanten Mittel nicht bzw. nicht vollständig benö- tigt. Im Bereich öffentliche Grünanlagen sind höhere Aufwendungen entstanden als kalkuliert (4.658,29 Euro / +2.658,29 Euro). Unterhaltung der Gebäude Für die Unterhaltung von Gebäuden wurden in den einzelnen Bereichen folgende Aufwendungen verbucht: Verwaltungssteuerung 474,65 Euro (-25,35 Euro), Liegenschaften 64,00 Euro (+64,00 Euro), sonstige Erholungseinrichtungen/Grillhütte 4,44 Euro (-995,56 Euro) und Haus Numburne 1.722,32 Euro (-1.277,68 Euro). Die bereitgestellten Mittel für die Unterhaltung des Bauhofes (300,00 Euro), der Buswartehalle (100,00 Euro), des Friedhofes (500,00 Euro) und des Backes (500,00 Euro) wurden nicht benötigt. Die eigeplanten Sonderbedarfe für die Sanierung der Kapelle am Bornkasten (1.000,00 Euro) sowie für die Sanierung des Backes (2.000,00 Euro) wurden nicht in Anspruch genommen. Bewirtschaftung der Grundstücke und Gebäude Im Jahr 2024 wurden für die laufende Straßenoberflächenentwässerung 17.318,34 Euro (-681,66 Euro) aufgewendet. Unterhaltung des Infrastrukturvermögens Die Aufwendungen zur Unterhaltung des Infrastrukturvermögens liegen mit 16.201,35 Euro um 25.798,65 Euro unter dem Planansatz. Die bereitgestellten Mittel für die Unterhaltung der Brücken in den Bereichen Gemeindestraßen (-2.000,00 Euro) und Feldwege (-2.000,00 Euro) wurden nicht benötigt. Für die Unterhaltung der Gemeindestraßen entstanden Aufwendungen in Höhe von 13.072,03 Euro (-6.927,97 Euro). Die eingeplanten Mittel zur Unterhaltung der Feld- und Wirtschaftswege wurden nicht benötigt (-15.000,00 Euro). Im Bereich Winterdienst entstanden Aufwendungen in Höhe von 2.214,33 Euro für Auftausalz (+214,33 Euro). Der Ansatz in Höhe von 4.000,00 Euro für die Unterhaltung der Straßenbeleuchtung wurde mit 914,99 Euro (-85,01 Euro) beansprucht. Maschinen- und Fahrzeugunterhaltung Für die Unterhaltung des gemeindeeigenen Fuhrparks und der Maschinen wurden 970,34 Euro (-1.229,66 Euro) aufgewendet. In diesen Bereich fallen alle Aufwendungen für die Wartung und Instandsetzung (259,34 Euro / -740,66 Euro), für Betriebs- und Schmierstoffe (711,00 Euro / -289,00 Euro) und für Reifen (0,00 Euro / -200,00 Euro). 18 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn Unterhaltung der Betriebs- und Geschäftsausstattung Das Ergebnis liegt mit 2.413,62 Euro um 1.586,38 Euro unter den Planansätzen. Die Aufwendungen für die Unterhaltung der Betriebs- und Geschäftsausstattung in den Bereichen Verwaltungssteuerung (0,00 Euro / -100,00 Euro), Bauhof (1.493,21 Euro / -506,79 Euro) Einrich- tungen der Jugendarbeit/Spielplätze (129,71 Euro / -1.370,29 Euro) und Dorfgemeinschaftshäuser (0,00 Euro / -200,00 Euro) wurden nur teilweise bzw. nicht benötigt. Für die Unterhaltung der Betriebs- und Geschäftsausstattung der öffentlichen Grünanlagen wurden mehr Mittel benötigt, als im Plan kalkuliert (790,70 Euro / +590,70 Euro). Geringwertige Geräte, Ausstattungs-, Ausrüstungs-, und sonstige Gebrauchsgegenstände Von den zahlreichen Ansätzen in den einzelnen Bereichen mit einer Summe von 19.400,00 Euro wurden 3.707,73 Euro in Anspruch genommen. Es kommt hier zu Einsparungen in Höhe von 15.692,27 Euro. Diese Einsparungen ergaben sich in den Bereichen Verwaltungssteuerung (744,30 Euro / -4.255,70 Euro), Bauhof (254,38 Euro / -545,62 Euro), Einrichtungen der Jugendarbeit (0,00 Euro / -1.500,00 Euro), Gemeindestraßen (1.376,30 Euro / -8.623,70 Euro), öffentliche Grünanlagen (319,90 Euro / -780,10 Euro), sonstige Erholungseinrichtungen 0,00 Euro / -500,00 Euro) und Dorfgemeinschafts- häuser (0,00 Euro / -500,00 Euro). Im Bereich Friedhof wurden außerplanmäßig 1.012,85 Euro verausgabt. Kostenerstattungen Die Kostenerstattungen liegen mit 26.514,15 Euro um 3.199,15 Euro über den kalkulierten Planzah- len. Die Kostenerstattungen an Gemeinden und Gemeindeverbände liegen mit 20.309,03 Euro um 5.334,03 Euro über den kalkulierten Planzahlen. Hierbei handelt es sich um die Kostenerstattung an die Verbandsgemeinde für die Inanspruchnahme von Waldarbeitern. Die Forstumlage in Höhe von 5.588,55 Euro liegt um 251,45 Euro unter dem Planansatz. Die vor- sorglich eingeplanten Mittel für die Kostenbeteiligung an die VGM-net wurden nicht benötigt (-2.500 Euro). Außerplanmäßig erfolgte im Bereich Gemeindestraßen eine Kostenerstattung an den sonstigen pri- vaten Bereich aus der Korrekturabrechnung für Netznutzung Strom in Höhe von 616,57 Euro. Sonstige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Die sonstigen Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 64.330,35 Euro um 19.936,35 Euro deutlich über den kalkulierten Planansätzen. Höhere Aufwendungen entstanden in den Bereichen Winterdienst (4.977,50 Euro / +977,50 Euro), Friedhofswesen für die Grabbereitung und Standsicherheitsprüfung von Grabsteinen (2.566,06 Euro / +1.066,06 Euro) und Forst für Holzrückearbeiten (48.317,44 Euro / +28.123,44 Euro). Einsparungen ergaben sich in den Bereichen Verwaltungssteuerung (0,00 Euro / -3.800,00 Euro), Bauhof (7.278,75 Euro / -1.221,25 Euro), räumliche Planungs- und Entwicklungsmaßnahmen (0,00 Euro / -1.400,00 Euro) und öffentliches Grün (1.190,60 Euro / -3.809,40 Euro). 19 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 2.1.2.1.3 Bilanzielle Abschreibungen Die Abschreibungen belaufen sich im Haushaltsjahr 2024 auf 153.626,00 Euro. Es ergibt sich eine Veränderung gegenüber dem Vorjahresergebnis um 5.457,70 Euro bzw. um 3,68 Prozent. Das Er- gebnis weicht vom Planansatz in Höhe von 152.000 Euro um 1.626 Euro ab, diese Abweichung entspricht 1,07 Prozent. Nachfolgend werden die Abschreibungen nach einzelnen Positionen differenzierter dargestellt: Ist-Wert Planwert Ist-Wert Abweichung Abweichung 2023 2024 2024 2024 2024 in % Abschreibungen auf immaterielle Vermö- 23.271,49 23.250,00 23.934,60 684,60 2,94 gensgegenstände Abschreibungen auf unbebaute Grund- 2.466,00 2.500,00 2.466,00 -34,00 -1,36 stücke und grundstücksgleiche Rechte Abschreibungen auf bebaute Grundstü- 37.295,81 40.750,00 41.223,03 473,03 1,16 cke und grundstücksgleiche Rechte Abschreibungen auf das Infrastrukturver- mögen einschließlich Grundstücke und 82.416,00 82.500,00 82.416,00 -84,00 -0,10 grundstücksgleiche Rechte Abschreibungen auf Kunstgegenstände, 94,00 100,00 94,00 -6,00 -6,00 Denkmäler Abschreibungen auf Fahrzeuge, Maschi- 2.625,00 2.875,00 3.492,37 617,37 21,47 nen und technische Anlagen, BGA Sonstige und außerplanmäßige Ab- 0,00 25,00 0,00 -25,00 -100,00 schreibungen Summe 148.168,30 152.000,00 153.626,00 1.626,00 1,07 2.1.2.1.4 Zuwendungen, Umlagen und sonstige Transferaufwendungen Die Zuwendungen, Umlagen und sonstigen Transferaufwendungen belaufen sich im Haushaltsjahr 2024 auf 674.902,05 Euro. Es ergibt sich eine Veränderung gegenüber dem Vorjahresergebnis um 115.032,65 Euro bzw. um 20,55 Prozent. Das Ergebnis weicht vom Planansatz in Höhe von 672.452 Euro um 2.450,05 Euro ab, diese Abweichung entspricht 0,36 Prozent. In der folgenden Tabelle sind die Zuwendungen, Umlagen und sonstigen Transferaufwendungen differenzierter dargestellt: Ist-Wert Planwert Ist-Wert Abweichung Abweichung 2023 2024 2024 2024 2024 in % Zuweisungen und Zuschüsse für lau- 11.224,28 74.852,00 75.006,00 154,00 0,21 fende Zwecke Gewerbesteuerumlage 5.176,12 6.000,00 8.376,05 2.376,05 39,60 Allgemeine Umlagen 543.469,00 591.600,00 591.520,00 -80,00 -0,01 davon Kreisumlage 310.554,00 331.300,00 331.251,00 -49,00 -0,01 davon Umlagen an Gemeindeverbände 232.915,00 260.300,00 260.269,00 -31,00 -0,01 Summe 559.869,40 672.452,00 674.902,05 2.450,05 0,36 Die Entwicklung der gezahlten Kreis- und Verbandsgemeindeumlage wird im nachfolgenden Dia- gramm dargestellt: 20 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 400.000 331.251 310.554 265.362 264.680 300.000 250.111 237.802 220.315 260.269 232.915 200.000 199.022 198.510 175.078 166.461 154.225 100.000 0 E'2018 E'2019 E'2020 E'2021 E'2022 E'2023 E'2024 2.1.2.1.5 Aufwendungen der sozialen Sicherung - Fehlanzeige - 2.1.2.1.6 Sonstige laufende Aufwendungen Unter die Position der sonstigen laufenden Aufwendungen fallen sämtliche Aufwendungen, die nicht einer der vorhergehenden Positionen zugeordnet werden können. Die sonstigen laufenden Aufwendungen belaufen sich im Haushaltsjahr 2024 auf 28.698,11 Euro. Es ergibt sich eine Veränderung gegenüber dem Vorjahresergebnis um -4.200,44 Euro bzw. um -12,77 Prozent. Das Ergebnis weicht vom Planansatz in Höhe von 48.179 Euro um -19.480,89 Euro ab, diese Abweichung entspricht -40,43 Prozent. Ist-Wert Planwert Ist-Wert Abweichung Abweichung 2023 2024 2024 2024 2024 in % Sonstige Personal- und Versorgungsauf- 1.614,82 1.750,00 441,48 -1.308,52 -74,77 wendungen Aufwendungen für die Inanspruchnahme 4.873,80 15.600,00 11.798,72 -3.801,28 -24,37 von Rechten und Diensten Geschäftsaufwendungen 17.078,75 19.370,00 6.847,70 -12.522,30 -64,65 Aufwendungen für Beiträge, Versicherungen 4.249,54 4.713,00 5.263,99 550,99 11,69 und Sonstiges Verluste aus dem Abgang von Gegenstän- den des Anlagevermögens und des Umlauf- vermögens, Wertminderungen des Umlauf- 59,00 0,00 270,00 270,00 -- vermögens, Einstellungen in Sonderposten, Zuführungen zu Rückstellungen Sonstige Steueraufwendungen 1.071,16 1.570,00 1.116,82 -453,18 -28,86 Sonstige laufende Aufwendungen der Ver- 3.951,48 5.176,00 2.959,40 -2.216,60 -42,82 waltungstätigkeit Sonstige laufende Aufwendungen 32.898,55 48.179,00 28.698,11 -19.480,89 -40,43 21 RUE Langfristige Entwicklung der Kreis- und Verbandsgemeindeumlage Kreisumlage Verbandsgemeindeumlage Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn Unter die sonstigen Personal- und Versorgungsaufwendungen fallen Aufwendungen für Aus- und Fortbildung, Dienstreisen (Fahrtkostenerstattungen), die allgemeine Betreuung der Bediensteten so- wie für die Anschaffung von Dienst- und Schutzkleidung. Die bereitgestellten Mittel wurden nur in Höhe von 441,46 Euro (-1.308,54 Euro) benötigt. Die Ansätze für die Inanspruchnahme von Sachverständigen (100,00 Euro) und Gerichts-, Anwalts- und Notarkosten (500,00 Euro) wurden im Jahr 2024 nicht beansprucht. Für die Erstellung von Be- bauungsplänen wurden 11.798,72 Euro (-3.201,26 Euro) aufgewendet. Die Geschäftsaufwendungen umfassen Büromaterial, Fernmeldegebühren, Rundfunkbeiträge und sonstige Geschäftsaufwendungen und erstrecken sich über die verschiedenen Bereiche. Insgesamt wurden 6.847,70 Euro (-12.522,30 Euro) aufgewendet. Diese Einsparungen ergeben sich durch niedrigere sonstige Geschäftsaufwendungen in den Bereichen Verwaltungssteuerung (420,96 Euro / -79,04 Euro), Bauhof (120,10 Euro / -179,90 Euro), Forst (3.517,42 Euro / -12.152,58 Euro), Feld- und Wirtschaftswege (0,00 Euro / -150,00 Euro) und Dorfgemeinschaftshäuser (417,99 Euro / -82,01 Euro). Es erfolgte keine Einstellung in den Sonderposten für den kommunalen Finanzausgleich. Für Repräsentationen wurden 1.755,18 Euro (-1.244,82 Euro) benötigt. Die bereitgestellten Verfü- gungsmittel blieben unberührt (-200,00 Euro). Weitere kleinere Einsparungen runden diesen Bereich ab. 22 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 2.1.3 Erträge und Aufwendungen aus Finanzierungstätigkeit 2.1.3.1 Zins- und sonstige Finanzerträge Die Erträge aus Finanzierungstätigkeit umfassen sämtliche Zinserträge und sonstige Finanzerträge, die die Gemeinde aus Stundungen, aus der Vollverzinsung der Gewerbesteuer sowie durch sonstige Zinsen erzielt. Diese belaufen sich im Haushaltsjahr 2024 auf 4.212,10 Euro. Es ergibt sich eine Veränderung ge- genüber dem Vorjahresergebnis um 2.984,12 Euro bzw. um 243,01 Prozent. Das Ergebnis weicht vom Planansatz in Höhe von 5.200 Euro um -987,90 Euro ab, diese Abweichung entspricht -19,00 Prozent. 2.1.3.2 Zins- und sonstige Finanzaufwendungen Die Aufwendungen aus Finanzierungstätigkeit umfassen sämtliche Zinsaufwendungen und sonstige Finanzaufwendungen, die die Gemeinde aus der Vollverzinsung der Gewerbesteuer zu leisten hat. Diese belaufen sich im Haushaltsjahr 2024 auf 75,00 Euro. Es ergibt sich eine Veränderung gegen- über dem Vorjahresergebnis um 15,15 Euro. Das Ergebnis weicht vom Planansatz in Höhe von 100,00 Euro um -25,00 Euro ab. 2.1.3.3 Finanzergebnis Das Finanzergebnis beläuft sich im Haushaltsjahr 2024 auf 4.137,10 Euro. Es ergibt sich eine Ver- änderung gegenüber dem Vorjahresergebnis um 2.968,97 Euro bzw. um 254,16 Prozent. Das Er- gebnis weicht vom Planansatz in Höhe von 5.100 Euro um -962,90 Euro ab, diese Abweichung ent- spricht -18,88 Prozent. 2.1.4 Außerordentliche Erträge und Aufwendungen Die außerordentlichen Erträge und Aufwendungen ergeben das außerordentliche Ergebnis. Hierun- ter fallen sämtliche Geschäftsvorfälle, die außerhalb der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit liegen und in ihrer Art ungewöhnlich, selten im Vorkommen und von erheblicher materieller Bedeutung für die Gemeinde sind. - Fehlanzeige – 23 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 2.1.5 Über- und außerplanmäßige Aufwendungen Im Haushaltsjahr 2024 ergaben sich nachfolgend erhebliche über- und außerplanmäßige Aufwen- dungen nach den haushaltsrechtlichen Vorschriften in Rheinland-Pfalz: tatsächlicher Mehraufwen- Kontenart Bezeichnung Ansatz Aufwand dungen 507 Ehrensoldrückstellungen 3.000,00 6.749,00 3.749,00 Summe erhebliche 3.000,00 6.749,00 3.749,00 über- und außerplanmäßige Aufwendungen 53 Abschreibungen 150.950,00 152.566,22 1.616,22 Summe unerhebliche 150.950,00 152.566,22 1.616,22 über- und außerplanmäßige Aufwendungen 2.1.6 Freiwillige Aufwendungen Im Verhältnis zur Summe der laufenden Aufwendungen aus Verwaltungstätigkeit machen die frei- willigen Leistungen einen Anteil von 0,88 Prozent aus. Produkt Bezeichnung Euro Zuschüsse 11100 (Förderverein Feuerwehr: 202 Euro, Krebsgesellschaft RLP e.V. 26 Euro, Gesangsverein 706,00 "VOCAholbach e.V. 127 Euro, Sozialverband VdK RLP e.V. 51 Euro, benefit e.V. 150 Euro, DRK Ortsverein: 150 Euro) 11100 Repräsentationen 2.110,73 11100 Aufwendungen für Senioren 292,54 Mitgliedsbeiträge 11100 (Krebsgesellschaft RLP e.V. 26 Euro,Förderverein der Grundschule Girod e.V. 61 Euro, 190,00 Westerwald Gäste-Service e.V.: 103 Euro) 28100 Zuschuss Vereinsring Nomborn 1.500,00 28100 Aufwendungen für Heimatfeste 3.360,26 42410 Zuschuss VfR Nomborn 1920 e.V. 1.250,00 55590 Zuschuss Obst- und Gartenbauverein 102,00 zusammen 9.511,53 24 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 2.2 Finanzrechnung Ist-Wert Planwert Ist-Wert Abweichung Abweichung FINANZRECHNUNG 2023 2024 2024 2024 2024 in % F1 - Steuern und ähnliche Abgaben 641.237,53 682.800,00 700.055,59 17.255,59 2,53 F2 - Zuwendungen, allgemeine Umla- gen und sonstige Transfereinzahlun- 136.695,00 161.580,00 173.364,00 11.784,00 7,29 gen F4 - Öffentlich-rechtl. Leistungsentgelte 4.016,00 4.750,00 5.927,74 1.177,74 24,79 F5 - Privatrechtliche Leistungsentgelte 43.073,52 39.909,00 58.579,26 18.670,26 46,78 F6 - Kostenerstattungen und Kosten- 11.653,62 13.588,00 13.129,71 -458,29 -3,37 umlagen F7 - Sonstige laufende Einzahlungen 14.887,99 129.173,00 15.066,48 -114.106,52 -88,34 F8 - Summe der laufenden Einzah- 851.563,66 1.031.800,00 966.122,78 -65.677,22 -6,37 lungen aus Verwaltungstätigkeit F9 - Personal- und Versorgungsaus- 55.285,99 53.730,00 53.090,06 -639,94 -1,19 zahlungen F10 - Auszahlungen für Sach- und 176.945,96 217.539,00 160.774,66 -56.764,34 -26,09 Dienstleistungen F12 - Zuwendungen, Umlagen und 594.656,28 672.452,00 679.645,27 7.193,27 1,07 sonstige Transferauszahlungen F14 - Sonstige laufende Auszahlungen 34.447,81 48.179,00 28.801,89 -19.377,11 -40,22 F15 - Summe der laufenden Auszah- 861.336,04 991.900,00 922.311,88 -69.588,12 -7,02 lungen aus Verwaltungstätigkeit F16 - Saldo der laufenden Ein- und Auszahlungen aus Verwaltungstä- -9.772,38 39.900,00 43.810,90 3.910,90 9,80 tigkeit F17 - Zinseinzahlungen und sonstige 1.227,98 5.200,00 3.978,10 -1.221,90 -23,50 Finanzeinzahlungen F18 - Zinsauszahlungen und sonstige 59,85 100,00 75,00 -25,00 -25,00 Finanzauszahlungen F19 - Saldo der Zins- und sonstigen 1.168,13 5.100,00 3.903,10 -1.196,90 -23,47 Finanzein- und -auszahlungen F20 - Saldo der ordentlichen Ein- -8.604,25 45.000,00 47.714,00 2.714,00 6,03 und Auszahlungen F23 - Saldo der ordentlichen und au- ßerordentlichen Ein- und Auszah- -8.604,25 45.000,00 47.714,00 2.714,00 6,03 lungen F24 - Einzahlungen aus Investitionszu- 22.700,00 83.000,00 220.000,00 137.000,00 165,06 wendungen F25 - Einzahlungen aus Beiträgen und ähnlichen Entgelten, sonstige Sonder- -395,00 1.000,00 395,00 -605,00 -60,50 posten F26 - Sonstige Investitionseinzahlun- 0,00 42.000,00 0,00 -42.000,00 -100,00 gen F27 - Summe der Einzahlungen aus 22.305,00 126.000,00 220.395,00 94.395,00 74,92 Investitionstätigkeit F28 - Auszahlungen für immaterielle 4.379,49 10.000,00 9.624,60 -375,40 -3,75 Vermögensgegenstände F29 - Auszahlungen für Sachanlagen 414.668,06 106.000,00 68.818,20 -37.181,80 -35,08 F32 - Summe der Auszahlungen aus 419.047,55 116.000,00 78.442,80 -37.557,20 -32,38 Investitionstätigkeit F33 - Saldo der Ein- und Auszahlun- -396.742,55 10.000,00 141.952,20 131.952,20 1.319,52 gen aus Investitionstätigkeit 25 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn Ist-Wert Planwert Ist-Wert Abweichung Abweichung FINANZRECHNUNG 2023 2024 2024 2024 2024 in % F34 - Finanzmittelüberschuss / Finanz- -405.346,80 55.000,00 189.666,20 134.666,20 244,85 mittelfehlbetrag F38 - Veränderung der liquiden Mit- 406.352,66 -55.000,00 -188.798,09 -133.798,09 -243,27 tel (ohne durchlaufende Gelder) F40 - Saldo der Ein- und Auszahlun- 406.352,66 -55.000,00 -188.798,09 -133.798,09 -243,27 gen aus Finanzierungstätigkeit F41 - Saldo der durchlaufenden Gelder -1.005,86 0,00 -868,11 -868,11 -- F42 - Verwendung Finanzmittelüber- schuss / Deckung Finanzmittelfehl- 405.346,80 -55.000,00 -189.666,20 -134.666,20 -244,85 betrag F43 - Veränderung der liquiden Mit- 405.346,80 -55.000,00 -189.666,20 -134.666,20 -244,85 tel (einschl. durchlaufende Gelder) F44 - Ausgleich Finanzhaushalt -8.604,25 45.000,00 47.714,00 2.714,00 6,03 F45 - nachrichtlich: Mindest-Rückfüh- -- -- -- -- -- rungsbetrag gemäß Tilgungsplan 26 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn Die Finanzrechnung stellt die Veränderung der liquiden Mittel dar. Es sind im Wesentlichen drei Salden zu bilden:  der Finanzsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit  der Finanzsaldo aus Investitionstätigkeit und  der Finanzsaldo aus Finanzierungstätigkeit Der Finanzmittelüberschuss bzw. -fehlbetrag, der aus den drei Salden gebildet wird, stellt die Ver- änderung der liquiden Mittel in der Bilanz dar. Die Finanzrechnung deckt sich im Wesentlichen mit den Positionen der Ergebnisrechnung und wird weiterhin weitestgehend auch im Rechenschaftsbericht dargestellt, weshalb an dieser Stelle ledig- lich die Salden aus Verwaltungs-, Investitions- und Finanzierungstätigkeit dargestellt werden. 600.000 400.000 238.791,32 189.666,20 200.000 136.584,88 -13.376,22 40.456,99 0 -200.000 -160.462,20 -400.000 -405.346,80 -600.000 E'2018 E'2019 E'2020 E'2021 E'2022 E'2023 E'2024 2.2.1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Die Investitionseinzahlungen belaufen sich im Haushaltsjahr 2024 auf 220.395,00 Euro. Es ergibt sich eine Veränderung gegenüber dem Vorjahresergebnis um 198.090 Euro bzw. um 888,10 Pro- zent. Das Ergebnis weicht vom Planansatz in Höhe von 126.000 Euro um 94.395 Euro ab, diese Abweichung entspricht 74,92 Prozent. Die eingeplante Investitionszuwendung von der Verbandsgemeinde für die Generalsanierung des Gemeindehauses (Beteiligung für Feuerwehr) wurde im Jahr 2024 verbucht (220.000,00 Euro / +160.000,00 Euro). Einzahlungen für Grabnutzungsentgelte wurden aus dem Vorjahr wurden in Höhe von 395,00 Euro (-605,00 Euro) verbucht. Einzahlungen für den Verkauf von Baugrundstücken (Neubaugebiet „In den Ahlen“) konnten im Jahr 2024 noch nicht vereinnahmt werden (0,00 Euro / -42.000,00 Euro). 27 RUE Entwicklung Finanzmittelüberschüsse / Finanzmittelfehlbeträge Finanzmittelüberschuss/Finanzmittelfehlbetrag Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 2.2.2 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Die Investitionsauszahlungen belaufen sich im Haushaltsjahr 2024 auf 78.442,80 Euro. Es ergibt sich eine Veränderung gegenüber dem Vorjahresergebnis um -340.604,75 Euro bzw. um -81,28 Prozent. Das Ergebnis weicht vom Planansatz in Höhe von 116.000 Euro um -37.557,20 Euro ab, diese Abweichung entspricht -32,38 Prozent. Die Investitionsauszahlungen setzen sich wie folgt zusammen:  Auszahlungen für immaterielle Vermögensgegenstände 9.624,60 Euro  Auszahlungen für Sachanlagen 68.818,20 Euro Wie sich die Investitionsauszahlungen aufteilen kann aus der Übersicht entnommen werden. Ansatz offene Ergebnis Produkt Bezeichnung Abweichung 2024 HH-Reste 2024 11100 Verwaltungssteuerung 0 69.021 69.137,72 116,49 11420 Liegenschaften 2.500 0 0,00 -2.500,00 11430 Bauhof 22.000 0 0,00 -22.000,00 28100 Heimat- und sonstige Kulturpflege 5.000 0 0,00 -5.000,00 36550 Förderung anderer Träger / Kita 2.500 0 624,60 -1.875,40 36600 Einrichtungen der Jugendarbeit 1.000 0 0,00 -1.000,00 51130 Dorferneuerung Städtebauförderung 7.500 0 0,00 -7.500,00 54100 Gemeindestraßen 69.500 25.520 1.392,30 -93.627,61 55120 Sonstige Erholungseinrichtungen 1.000 0 0,00 -1.000,00 55210 Gewässerunterhaltung 5.000 0 0,00 -5.000,00 55310 Friedhofswesen 0 0 2.915,50 2.915,50 55510 Kommunale Forstwirtschaft 0 0 3.072,69 -3.072,69 57312 Dorfgemeinschaftshäuser, Bürgerhäuser 0 0 1.299,99 -1.299,99 Summe 116.000 94.541,14 78.442,80 -132.098,34 Im Bereich Verwaltungssteuerung wurde der Ermächtigungsvortrag aus Vorjahren (Haushaltsrest) für die Generalsanierung des Gemeindeshauses in Höhe von 69.021,00 Euro nur teilweise in An- spruch genommen (55.012,03 Euro / -14.009,20 Euro). Die noch verfügbaren Mittel wurden ins Folgejahr 2025 übertragen. Ein Zuschuss in Höhe von 9.000,00 Euro wurde an den Förderverein der Feuerwehr Nomborn für die Anschaffung eines Mannschaftsfahrzeuges und Carports ausgezahlt. Für allgemeine Ersatz- und Ergänzungsbeschaffungen (Defibrillator) wurden Mittel in Höhe von 2.485,91 Euro außerplanmäßig benötigt. Zur Einrichtung eines Notfalltreffpunktes wurde ein Not- stromaggregat angeschafft (+2.639,78 Euro). Zur Förderung anderer Träger (Kindergartenzweckverband) standen 2.500,00 Euro für allgemeine Ersatz- und Ergänzungsbeschaffungen bereit, die in Höhe von 624,60 Euro (-1.875,40 Euro) benö- tigt wurden. Die im Bereich Gemeindestraßen für die Umrüstung der Straßenbeleuchtung auf LED mit adaptiver Steuerungsfunktion bereitgestellten Mittel wurden nicht ausgezahlt und werden im Jahr 2025 erneut veranschlagt. 28 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn Für die aus dem Projekt Neubaugebiet „In den Ahlen“ errichteten Nist- und Quartierkästen wurden Auszahlungen in Höhe von 1.392,30 Euro (Kontrolle) verbucht. Die noch verfügbaren Mittel für das Neubaugebiet wurden als Ermächtigungsvortrag ins Folgejahr 2025 übernommen (25.519,91 Euro). Im Bereich Friedhof wurden für die Erweiterung der Bestattungsmöglichkeiten 2.915,50 Euro aus- gezahlt. Für allgemeine Ersatz- und Ergänzungsbeschaffung im Bereich Forst (Anteil Waldarbeiter-Schutz- wagen) wurden 3.072,69 Euro benötigt. Im Bereich Dorfgemeinschaftshaus wurde eine Auszahlung für Ersatz- und Ergänzungsbeschaffun- gen (TV) in Höhe von 1.299,99 Euro verbucht. Die im Bereich Liegenschaften für den Grunderwerb (2.500,00 Euro), Bauhof für Ersatz- und Ergän- zungsbeschaffungen (22.000,00 Euro), Einrichtungen der Jugendarbeit/Spielplatz für Spielgeräte (1.000,00 Euro), Dorferneuerung zur Förderung privater Dorferneuerungsmaßnahmen (-7.500,00 Euro), sonstige Erholungseinrichtungen für das Geotop am Bornkasten (1.000,00 Euro) und die Ge- wässerunterhaltung für Fremdwasserentflechtung (5.000,00 Euro) bereitgestellten Mittel wurden nicht benötigt. 2.2.3 Über- und außerplanmäßige Investitionsauszahlungen Im Haushaltsjahr 2024 ergaben sich keine erheblichen und unerheblichen über- und außerplanmä- ßige Investitionsauszahlungen nach den haushaltsrechtlichen Vorschriften in Rheinland-Pfalz. 29 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 2.3 Rechnungsausgleich Das doppische Rechnungswesen besteht aus der sogenannten integrierten Drei-Komponenten Rechnung. Nach § 18 Abs. 2 GemHVO ist der Haushalt in der Rechnung ausgeglichen, wenn: 1. die Ergebnisrechnung mindestens ausgeglichen ist, 2. in der Finanzrechnung der Saldo der ordentlichen und außerordentlichen Ein- und Auszah- lungen gemäß § 2 Abs. 1 Satz 1 Posten F 23 ausreicht, um die Auszahlungen zur planmä- ßigen Tilgung von Investitionskrediten und den Mindest-Rückführungsbetrag nach § 105 Abs. 4 Satz 2 GemO zu decken, soweit die Auszahlungen zur planmäßigen Tilgung von Investitionskrediten nicht anderweitig gedeckt sind, und 3. in der Bilanz kein negatives Eigenkapital ("Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag") auszuweisen ist. 30 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn Ergebnisrechnung lfd. Jahresergebnis Jahr Betrag in Euro Nr. 1 festgestelltes Jahresergebnis 2019 74.668,41 2 festgestelltes Jahresergebnis 2020 36.305,58 3 festgestelltes Jahresergebnis 2021 -72.031,51 4 festgestelltes Jahresergebnis 2022 19.097,61 5 festgestelltes Jahresergebnis 2023 14.470,10 6 Zwischensumme 72.510,19 7 Jahresergebnis 2024 -6.872,05 8 Summe Jahresergebnis 65.638,14 Die Ergebnisrechnung 2024 schließt mit einem Jahresfehlbetrag von -6.872,05 Euro ab. Zusammen mit den fünf Vorjahresergebnissen kann insgesamt ein Überschuss von 65.638,14 Euro ausgewie- sen werden. Finanzrechnung Saldo der ordent- ./. lichen und außer- Tilgung lfd. Jahr ordentlichen = Ergebnis (ohne Umschul- Nr. Ein- und dungen) Auszahlungen in Euro 1 festgestelltes Jahresergebnis 2019 237.819,32 0,00 237.819,32 2 festgestelltes Jahresergebnis 2020 9.744,44 0,00 9.744,44 3 festgestelltes Jahresergebnis 2021 133.061,14 0,00 133.061,14 4 festgestelltes Jahresergebnis 2022 164.431,91 0,00 164.431,91 5 festgestelltes Jahresergebnis 2023 -8.604,25 0,00 -8.604,25 6 vorzutragender Betrag 536.452,56 7 Jahresergebnis 2024 47.714,00 0,00 47.714,00 8 Summe 584.166,56 Der Saldo der ordentlichen und außerordentlichen Ein- und Auszahlungen im Jahr 2024 beträgt 47.714,00 Euro. Auszahlungen zur planmäßigen Tilgung von Investitionskrediten sind nicht zu de- cken. Es verbleibt eine freie Finanzspitze in Höhe von 47.714,00 Euro. Unter Berücksichtigung der fünf Vorjahresergebnisse kann insgesamt ein positiver Saldo der ordentlichen und außerordentliche Ein- und Auszahlungen in Höhe von 584.166,56 Euro ausgewiesen werden. Bilanz In der Bilanz wird kein negatives Eigenkapital ausgewiesen. Fazit zum Haushaltsausgleich Die Ergebnisrechnung ist aufgrund des negativen Jahresergebnisses nicht ausgeglichen. Die Fi- nanzrechnung und die Bilanz erfüllen alle Vorgaben des § 18 Abs. 2 GemHVO. Die Jahresrechnung 2024 der Ortsgemeinde Nomborn ist nicht ausgeglichen. 31 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 32 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 3 Teilrechnungen Die Gesamtrechnung 2024 gliedert sich in folgende vier Teilrechnungen, die sich wiederum jeweils in eine Teilergebnis- und eine Teilfinanzrechnung untergliedert. Folgende Teilrechnungen wurden gebildet:  Teilrechnung 1 - Zentrale Verwaltung  Teilrechnung 2 - Schulen und Kultur, Soziales und Jugend, Gesundheit und Sport  Teilrechnung 3 - Gestaltung der Umwelt  Teilrechnung 4 - Zentrale Finanzleistungen Als Ergänzung zu den vier Teilrechnungen ist eine Produktübersicht beigefügt, aus der die der Teil- rechnung zugeordneten Produkte und die produktbezogenen Jahresergebnisse, die zum Gesamt- ergebnis der jeweiligen Teilergebnisrechnung führen, abgelesen werden können. Interne Leistungsverrechnungen Interne Leistungsverrechnungen schaffen Transparenz über den Ressourcenverbrauch und das Ressourcenaufkommen innerhalb der Produkte. Vorbehaltlich der noch zu erlassenden Dienstan- weisung über die Grundsätze der Verrechnungen wurden die Aufwendungen verrechnet, die nicht verursachergerecht unmittelbar den Produkten und somit den Teilhaushalten zugeordnet werden können. Es handelt sich um die Personalaufwendungen für den Einsatz des Bauhofs im weiteren Sinne. Die Verrechnung erfolgt auf Basis der durch die KGSt ermittelten Verrechnungssätze. Alles in allem machen die Erträge und Aufwendungen aus internen Leistungsverrechnungen gleich- ermaßen 1.766,14 Euro aus. Die nachfolgend abgebildeten Teilrechnungen berücksichtigen, soweit erforderlich, die Verrechnung der internen Leistungsbeziehungen, die unmittelbar zu einer Be- oder auch Entlastung der produktbezogenen Jahresergebnisse führen. Gleichzeitig findet auch eine ent- sprechende Korrektur der Jahresergebnisse in den jeweiligen Teilrechnungen statt. Produkt Erträge Aufwendungen 55510 - Kommunale Forstwirtschaft 1.766,14 0,00 55590 - Feld- und Wirtschaftswege 0,00 -1.766,14 Summen ILV 1.766,14 -1.766,14 33 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn Teilergebnisrechnung 1 - Zentrale Verwaltung Ist-Wert Planwert Ist-Wert Abweichung Abweichung 2023 2024 2024 2024 2024 in % E2 - Zuwendungen, allgemeine Umlagen 12.354,00 15.550,00 15.851,00 301,00 1,94 und sonstige Transfererträge E4 - Öffentlich-rechtliche Leistungsent- 0,00 100,00 200,00 100,00 100,00 gelte E5 - Privatrechtliche Leistungsentgelte 605,33 705,00 1.142,00 437,00 61,99 E6 - Kostenerstattungen und Kostenum- 153,76 160,00 0,00 -160,00 -100,00 lagen E7 - Sonstige laufende Erträge 0,00 173,00 2.363,75 2.190,75 1.266,33 E8 - Summe der laufenden Erträge 13.113,09 16.688,00 19.556,75 2.868,75 17,19 aus Verwaltungstätigkeit E9 - Personal- und Versorgungsaufwen- 54.531,88 48.700,00 51.850,22 3.150,22 6,47 dungen E10 - Aufwendungen für Sach- und 22.130,95 30.400,00 13.766,46 -16.633,54 -54,72 Dienstleistungen E11 - Abschreibungen 23.737,81 27.125,00 28.412,72 1.287,72 4,75 E12 - Zuwendungen, Umlagen und 1.283,00 950,00 1.183,00 233,00 24,53 sonstige Transferaufwendungen E14 - Sonstige laufende Aufwendungen 7.333,17 11.126,00 6.870,11 -4.255,89 -38,25 E15 - Summe der laufenden Aufwen- 109.016,81 118.301,00 102.082,51 -16.218,49 -13,71 dungen aus Verwaltungstätigkeit E16 - Laufendes Ergebnis aus Verwal- -95.903,72 -101.613,00 -82.525,76 19.087,24 18,78 tungstätigkeit E20 - Ordentliches Ergebnis -95.903,72 -101.613,00 -82.525,76 19.087,24 18,78 E23 - Jahresergebnis (Jahresüber- -95.903,72 -101.613,00 -82.525,76 19.087,24 18,78 schuss / Jahresfehlbetrag) Jahresergebnis der Leistungen der Teilergebnisrechnung 1 - Zentrale Verwaltung Ist-Wert Planwert Ist-Wert Abweichung Abweichung 2023 2024 2024 2024 2024 in % 11100 - Verwaltungssteuerung -43.374,72 -51.648,00 -45.034,90 6.613,10 12,80 11140 - Gremien -2.410,00 -3.150,00 -2.729,81 420,19 13,34 11420 - Liegenschaften 112,59 -2.145,00 471,19 2.616,19 121,97 11430 - Bauhof -50.231,59 -44.670,00 -35.232,24 9.437,76 21,13 Summe: 01 - Zentrale Verwaltung -95.903,72 -101.613,00 -82.525,76 19.087,24 18,78 34 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn Teilfinanzrechnung 1 - Zentrale Verwaltung Ist-Wert Planwert Ist-Wert Abweichung Abweichung 2023 2024 2024 2024 2024 in % F4 - Öffentlich-rechtliche Leistungsent- 0,00 100,00 160,00 60,00 60,00 gelte F5 - Privatrechtliche Leistungsentgelte 605,33 705,00 725,33 20,33 2,88 F6 - Kostenerstattungen und Kostenum- 153,76 160,00 0,00 -160,00 -100,00 lagen F7 - Sonstige laufende Einzahlungen 0,00 173,00 0,00 -173,00 -100,00 F8 - Summe der laufenden Einzahlun- 759,09 1.138,00 885,33 -252,67 -22,20 gen aus Verwaltungstätigkeit F9 - Personal- und Versorgungsauszah- 47.375,30 45.700,00 44.854,40 -845,60 -1,85 lungen F10 - Auszahlungen für Sach- und 21.109,26 30.400,00 14.167,85 -16.232,15 -53,40 Dienstleistungen F12 - Zuwendungen, Umlagen und sons- 1.283,00 950,00 1.183,00 233,00 24,53 tige Transferauszahlungen F14 - Sonstige laufende Auszahlungen 7.219,07 11.126,00 6.959,28 -4.166,72 -37,45 F15 - Summe der laufenden Auszah- 76.986,63 88.176,00 67.164,53 -21.011,47 -23,83 lungen aus Verwaltungstätigkeit F16 - Saldo der laufenden Ein- und Auszahlungen aus Verwaltungstätig- -76.227,54 -87.038,00 -66.279,20 20.758,80 23,85 keit F20 - Saldo der ordentlichen Ein- und -76.227,54 -87.038,00 -66.279,20 20.758,80 23,85 Auszahlungen F23 - Saldo der ordentlichen und au- ßerordentlichen Ein- und Auszahlun- -76.227,54 -87.038,00 -66.279,20 20.758,80 23,85 gen F24 - Einzahlungen aus Investitionszu- 22.700,00 60.000,00 220.000,00 160.000,00 266,67 wendungen F27 - Summe der Einzahlungen aus 22.700,00 60.000,00 220.000,00 160.000,00 266,67 Investitionstätigkeit F28 - Auszahlungen für immaterielle Ver- -- 0,00 9.000,00 9.000,00 -- mögensgegenstände F29 - Auszahlungen für Sachanlagen 314.776,50 24.500,00 60.137,72 35.637,72 145,46 F32 - Summe der Auszahlungen aus 314.776,50 24.500,00 69.137,72 44.637,72 182,19 Investitionstätigkeit F33 - Saldo der Ein- und Auszahlun- -292.076,50 35.500,00 150.862,28 115.362,28 324,96 gen aus Investitionstätigkeit F34 - Finanzmittelüberschuss / Finanz- -368.304,04 -51.538,00 84.583,08 136.121,08 264,12 mittelfehlbetrag F44 - Ausgleich Finanzhaushalt -76.227,54 -87.038,00 -66.279,20 20.758,80 23,85 F45 - nachrichtlich: Mindest-Rückfüh- -- -- -- -- -- rungsbetrag gemäß Tilgungsplan 35 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn Teilergebnisrechnung 2 - Schule und Kultur, Soziales und Jugend, Gesundheit und Sport Ist-Wert Planwert Ist-Wert Abweichung Abweichung 2023 2024 2024 2024 2024 in % E2 - Zuwendungen, allgemeine Umlagen 1.000,00 0,00 0,00 0,00 -- und sonstige Transfererträge E6 - Kostenerstattungen und Kostenum- 0,00 7.480,00 7.378,00 -102,00 -1,36 lagen E8 - Summe der laufenden Erträge 1.000,00 7.480,00 7.378,00 -102,00 -1,36 aus Verwaltungstätigkeit E10 - Aufwendungen für Sach- und 26.800,22 15.180,00 8.387,10 -6.792,90 -44,75 Dienstleistungen E11 - Abschreibungen 15.068,49 15.250,00 15.188,60 -61,40 -0,40 E12 - Zuwendungen, Umlagen und sons- 9.839,28 73.800,00 73.721,00 -79,00 -0,11 tige Transferaufwendungen E14 - Sonstige laufende Aufwendungen 1.296,43 1.300,00 1.204,22 -95,78 -7,37 E15 - Summe der laufenden Aufwen- 53.004,42 105.530,00 98.500,92 -7.029,08 -6,66 dungen aus Verwaltungstätigkeit E16 - Laufendes Ergebnis aus Verwal- -52.004,42 -98.050,00 -91.122,92 6.927,08 7,06 tungstätigkeit E20 - Ordentliches Ergebnis -52.004,42 -98.050,00 -91.122,92 6.927,08 7,06 E23 - Jahresergebnis (Jahresüber- -52.004,42 -98.050,00 -91.122,92 6.927,08 7,06 schuss / Jahresfehlbetrag) Jahresergebnis der Leistungen der Teilergebnisrechnung 2 - Schule und Kultur, Soziales und Jugend, Gesundheit und Sport Ist-Wert Planwert Ist-Wert Abweichung Abweichung 2023 2024 2024 2024 2024 in % 28100 - Heimat- und sonstige Kultur- -1.446,43 -1.350,00 -1.354,22 -4,22 -0,31 pflege 36550 - Förderung anderer Träger -21.700,77 -85.800,00 -85.702,60 97,40 0,11 36600 - Einrichtungen der Jugendarbeit -3.631,85 -5.780,00 -1.354,97 4.425,03 76,56 42100 - Förderung des Sports 1.000,00 0,00 0,00 0,00 -- 42410 - Kommunale Sportstätten und -26.225,37 -5.120,00 -2.711,13 2.408,87 47,05 Bäder Summe: 02 - Schule und Kultur, Sozi- ales und Jugend, Gesundheit und -52.004,42 -98.050,00 -91.122,92 6.927,08 7,06 Sport 36 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn Teilfinanzrechnung 2 - Schulen und Kultur, Soziales und Jugend, Gesundheit und Sport Ist-Wert Planwert Ist-Wert Abweichung Abweichung 2023 2024 2024 2024 2024 in % F2 - Zuwendungen, allgemeine Umlagen 1.000,00 0,00 0,00 0,00 -- und sonstige Transfereinzahlungen F6 - Kostenerstattungen und Kostenum- 0,00 7.480,00 7.378,00 -102,00 -1,36 lagen F8 - Summe der laufenden Einzahlun- 1.000,00 7.480,00 7.378,00 -102,00 -1,36 gen aus Verwaltungstätigkeit F10 - Auszahlungen für Sach- und 25.855,13 15.180,00 9.332,19 -5.847,81 -38,52 Dienstleistungen F12 - Zuwendungen, Umlagen und sons- 50.427,53 73.800,00 73.721,00 -79,00 -0,11 tige Transferauszahlungen F14 - Sonstige laufende Auszahlungen 1.296,43 1.300,00 1.204,22 -95,78 -7,37 F15 - Summe der laufenden Auszah- 77.579,09 90.280,00 84.257,41 -6.022,59 -6,67 lungen aus Verwaltungstätigkeit F16 - Saldo der laufenden Ein- und Auszahlungen aus Verwaltungstätig- -76.579,09 -82.800,00 -76.879,41 5.920,59 7,15 keit F20 - Saldo der ordentlichen Ein- und -76.579,09 -82.800,00 -76.879,41 5.920,59 7,15 Auszahlungen F23 - Saldo der ordentlichen und au- ßerordentlichen Ein- und Auszahlun- -76.579,09 -82.800,00 -76.879,41 5.920,59 7,15 gen F28 - Auszahlungen für immaterielle Ver- 4.379,49 2.500,00 624,60 -1.875,40 -75,02 mögensgegenstände F29 - Auszahlungen für Sachanlagen 0,00 6.000,00 0,00 -6.000,00 -100,00 F32 - Summe der Auszahlungen aus 4.379,49 8.500,00 624,60 -7.875,40 -92,65 Investitionstätigkeit F33 - Saldo der Ein- und Auszahlun- -4.379,49 -8.500,00 -624,60 7.875,40 92,65 gen aus Investitionstätigkeit F34 - Finanzmittelüberschuss / Finanz- -80.958,58 -91.300,00 -77.504,01 13.795,99 15,11 mittelfehlbetrag F44 - Ausgleich Finanzhaushalt -76.579,09 -82.800,00 -76.879,41 5.920,59 7,15 F45 - nachrichtlich: Mindest-Rückfüh- -- -- -- -- -- rungsbetrag gemäß Tilgungsplan 37 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn Teilergebnisrechnung 3 - Gestaltung Umwelt Ist-Wert Planwert Ist-Wert Abweichung Abweichung 2023 2024 2024 2024 2024 in % E2 - Zuwendungen, allgemeine Umlagen 35.041,00 22.200,00 34.574,00 12.374,00 55,74 und sonstige Transfererträge E4 - Öffentlich-rechtliche Leistungsent- 92.271,80 68.800,00 69.125,74 325,74 0,47 gelte E5 - Privatrechtliche Leistungsentgelte 42.221,32 39.204,00 58.375,80 19.171,80 48,90 E6 - Kostenerstattungen und Kostenum- 5.738,81 5.948,00 6.138,68 190,68 3,21 lagen E7 - Sonstige laufende Erträge 14.887,99 129.000,00 17.092,69 -111.907,31 -86,75 E8 - Summe der laufenden Erträge 190.160,92 265.152,00 185.306,91 -79.845,09 -30,11 aus Verwaltungstätigkeit E9 - Personal- und Versorgungsaufwen- 9.309,14 8.030,00 8.235,66 205,66 2,56 dungen E10 - Aufwendungen für Sach- und 119.463,64 171.959,00 147.413,94 -24.545,06 -14,27 Dienstleistungen E11 - Abschreibungen 109.362,00 109.625,00 110.024,68 399,68 0,36 E12 - Zuwendungen, Umlagen und sons- 102,00 102,00 102,00 0,00 0,00 tige Transferaufwendungen E14 - Sonstige laufende Aufwendungen 24.210,95 35.753,00 20.623,78 -15.129,22 -42,32 E15 - Summe der laufenden Aufwen- 262.447,73 325.469,00 286.400,06 -39.068,94 -12,00 dungen aus Verwaltungstätigkeit E16 - Laufendes Ergebnis aus Verwal- -72.286,81 -60.317,00 -101.093,15 -40.776,15 -67,60 tungstätigkeit E20 - Ordentliches Ergebnis -72.286,81 -60.317,00 -101.093,15 -40.776,15 -67,60 E23 - Jahresergebnis (Jahresüber- -72.286,81 -60.317,00 -101.093,15 -40.776,15 -67,60 schuss / Jahresfehlbetrag) Jahresergebnis der Leistungen der Teilergebnisrechnung 3 - Gestaltung Umwelt Ist-Wert Planwert Ist-Wert Abweichung Abweichung 2023 2024 2024 2024 2024 in % 51100 - Räumliche Planungs- und Ent- -4.873,80 -16.400,00 -11.798,72 4.601,28 28,06 wicklungsmaßnahmen 51130 - Dorferneuerung -1.300,00 -1.300,00 -1.300,00 0,00 0,00 54100 - Gemeindestraßen -36.418,29 43.250,00 -48.201,47 -91.451,47 -211,45 54510 - Kommunale Straßenreinigung, -6.223,20 -6.000,00 -7.191,83 -1.191,83 -19,86 kommunaler Winterdienst 55110 - Öffentliches Grün -1.165,13 -11.100,00 -7.045,65 4.054,35 36,53 55120 – Sons. Erholungseinrichtungen -1.471,20 -3.050,00 -1.886,36 1.163,64 38,15 55310 - Friedhofswesen 15.471,19 -18.200,00 -9.443,07 8.756,93 48,12 55510 - Kommunale Forstwirtschaft -16.617,31 -11.183,00 -1.669,67 9.513,33 85,07 55590 - Feldwege, Landwirtschaftswege, 2.546,28 -14.602,00 2.384,00 16.986,00 116,33 Wirtschaftswege 57110 – Komm. Wirtschaftsförderung -448,00 -2.950,00 -448,00 2.502,00 84,81 57312 - Dorfgemeinschaftshäuser -21.787,35 -18.782,00 -14.492,38 4.289,62 22,84 Summe: 03 - Gestaltung Umwelt -72.286,81 -60.317,00 -101.093,15 -40.776,15 -67,60 38 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn Teilfinanzrechnung 3 - Gestaltung Umwelt Ist-Wert Planwert Ist-Wert Abweichung Abweichung 2023 2024 2024 2024 2024 in % F2 - Zuwendungen, allgemeine Umlagen 28.613,00 15.900,00 28.146,00 12.246,00 77,02 und sonstige Transfereinzahlungen F4 - Öffentlich-rechtl. Leistungsentgelte 4.016,00 4.650,00 5.767,74 1.117,74 24,04 F5 - Privatrechtliche Leistungsentgelte 42.468,19 39.204,00 57.853,93 18.649,93 47,57 F6 - Kostenerstattungen und -umlagen 11.499,86 5.948,00 5.751,71 -196,29 -3,30 F7 - Sonstige laufende Einzahlungen 14.887,99 129.000,00 15.066,48 -113.933,52 -88,32 F8 - Summe der laufenden Einzahlun- 101.485,04 194.702,00 112.585,86 -82.116,14 -42,18 gen aus Verwaltungstätigkeit F9 - Personal-/Versorgungsauszahl. 7.910,69 8.030,00 8.235,66 205,66 2,56 F10 - Auszahlungen für Sach- und 129.981,57 171.959,00 137.274,62 -34.684,38 -20,17 Dienstleistungen F12 - Zuwendungen, Umlagen und sons- 102,00 102,00 102,00 0,00 0,00 tige Transferauszahlungen F14 - Sonstige laufende Auszahlungen 25.932,31 35.753,00 20.638,39 -15.114,61 -42,28 F15 - Summe der laufenden Auszah- 163.926,57 215.844,00 166.250,67 -49.593,33 -22,98 lungen aus Verwaltungstätigkeit F16 - Saldo der laufenden Ein- und Auszahlungen aus Verwaltungstätig- -62.441,53 -21.142,00 -53.664,81 -32.522,81 -153,83 keit F20 - Saldo der ordentlichen Ein- und -62.441,53 -21.142,00 -53.664,81 -32.522,81 -153,83 Auszahlungen F23 - Saldo der ordentlichen u. außer- -62.441,53 -21.142,00 -53.664,81 -32.522,81 -153,83 ordentlichen Ein- und Auszahlungen F24 - Einzahlungen aus Investitionszu- -- 23.000,00 0,00 -23.000,00 -100,00 wendungen F25 - Einzahlungen aus Beiträgen u.ähn- -395,00 1.000,00 395,00 -605,00 -60,50 lichen Entgelten, sonstige Sonderposten F26 - Sonstige Investitionseinzahlungen 0,00 42.000,00 0,00 -42.000,00 -100,00 F27 - Summe der Einzahlungen aus -395,00 66.000,00 395,00 -65.605,00 -99,40 Investitionstätigkeit F28 - Auszahlungen für immaterielle Ver- 0,00 7.500,00 0,00 -7.500,00 -100,00 mögensgegenstände F29 - Auszahlungen für Sachanlagen 99.891,56 75.500,00 8.680,48 -66.819,52 -88,50 F32 - Summe der Auszahlungen aus 99.891,56 83.000,00 8.680,48 -74.319,52 -89,54 Investitionstätigkeit F33 - Saldo der Ein- und Auszahlun- -100.286,56 -17.000,00 -8.285,48 8.714,52 51,26 gen aus Investitionstätigkeit F34 - Finanzmittelüberschuss / Finanz- -162.728,09 -38.142,00 -61.950,29 -23.808,29 -62,42 mittelfehlbetrag F41 - Saldo der durchlaufenden Gelder -1.005,86 0,00 -868,11 -868,11 -- F42 - Verwendung Finanzmittelüber- schuss/Deckung Finanzmittelfehlbe- -1.005,86 0,00 -868,11 -868,11 -- trag F43 - Veränderung der liquiden Mittel -1.005,86 0,00 -868,11 -868,11 -- (einschl. durchlaufende Gelder) F44 - Ausgleich Finanzhaushalt -62.441,53 -21.142,00 -53.664,81 -32.522,81 -153,83 F45 - nachrichtlich: Mindest-Rückfüh- -- -- -- -- -- rungsbetrag gemäß Tilgungsplan 39 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn Teilergebnisrechnung 4 - Zentrale Finanzleistungen Ist-Wert Planwert Ist-Wert Abweichung Abweichung 2023 2024 2024 2024 2024 in % E1 - Steuern und ähnliche Abgaben 635.118,04 682.800,00 718.410,73 35.610,73 5,22 E2 - Zuwendungen, allgemeine Umlagen 107.082,00 145.680,00 145.218,00 -462,00 -0,32 und sonstige Transfererträge E7 - Sonstige laufende Erträge 40.000,00 -- -- -- -- E8 - Summe der laufenden Erträge 782.200,04 828.480,00 863.628,73 35.148,73 4,24 aus Verwaltungstätigkeit E12 - Zuwendungen, Umlagen und sons- 548.645,12 597.600,00 599.896,05 2.296,05 0,38 tige Transferaufwendungen E14 - Sonstige laufende Aufwendungen 58,00 -- -- -- -- E15 - Summe der laufenden Aufwen- 548.703,12 597.600,00 599.896,05 2.296,05 0,38 dungen aus Verwaltungstätigkeit E16 - Laufendes Ergebnis aus Verwal- 233.496,92 230.880,00 263.732,68 32.852,68 14,23 tungstätigkeit E17 - Zinserträge und sonstige Finanzer- 1.227,98 5.200,00 4.212,10 -987,90 -19,00 träge E18 - Zinsaufwendungen und sonstige 59,85 100,00 75,00 -25,00 -25,00 Finanzaufwendungen E19 - Saldo der Zins- und sonstigen 1.168,13 5.100,00 4.137,10 -962,90 -18,88 Finanzerträge und –aufwendungen E20 - Ordentliches Ergebnis 234.665,05 235.980,00 267.869,78 31.889,78 13,51 E23 - Jahresergebnis (Jahresüber- 234.665,05 235.980,00 267.869,78 31.889,78 13,51 schuss / Jahresfehlbetrag) Jahresergebnis der Leistungen der Teilergebnisrechnung 4 - Zentrale Finanzleistungen Ist-Wert Planwert Ist-Wert Abweichung Abweichung 2023 2024 2024 2024 2024 in % 61100 - Steuern, allgemeine Zuweisun- 213.352,92 230.500,00 264.007,68 33.507,68 14,54 gen, allgemeine Umlagen 61200 - Sonstige allgemeine Finanzwirt- 21.312,13 5.480,00 3.862,10 -1.617,90 -29,52 schaft Summe: 04 - Zentrale Finanzleistun- 234.665,05 235.980,00 267.869,78 31.889,78 13,51 gen 40 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn Teilfinanzrechnung 4 - Zentrale Finanzleistungen Ist-Wert Planwert Ist-Wert Abwei- Abweichung 2023 2024 2024 chung 2024 2024 % F1 - Steuern und ähnliche Abgaben 641.237,53 682.800,00 700.055,59 17.255,59 2,53 F2 - Zuwendungen, allgemeine Umla- 107.082,00 145.680,00 145.218,00 -462,00 -0,32 gen und sonstige Transfereinzahlungen F8 - Summe der laufenden Einzah- 748.319,53 828.480,00 845.273,59 16.793,59 2,03 lungen aus Verwaltungstätigkeit F12 - Zuwendungen, Umlagen und 542.843,75 597.600,00 604.639,27 7.039,27 1,18 sonstige Transferauszahlungen F15 - Summe der laufenden Auszah- 542.843,75 597.600,00 604.639,27 7.039,27 1,18 lungen aus Verwaltungstätigkeit F16 - Saldo der laufenden Ein- und Auszahlungen aus Verwaltungstätig- 205.475,78 230.880,00 240.634,32 9.754,32 4,22 keit F17 - Zinseinzahlungen und sonstige 1.227,98 5.200,00 3.978,10 -1.221,90 -23,50 Finanzeinzahlungen F18 - Zinsauszahlungen und sonstige 59,85 100,00 75,00 -25,00 -25,00 Finanzauszahlungen F19 - Saldo der Zins- und sonstigen 1.168,13 5.100,00 3.903,10 -1.196,90 -23,47 Finanzein- und -auszahlungen F20 - Saldo der ordentlichen Ein- 206.643,91 235.980,00 244.537,42 8.557,42 3,63 und Auszahlungen F23 - Saldo der ordentlichen und au- ßerordentlichen Ein- und Auszahlun- 206.643,91 235.980,00 244.537,42 8.557,42 3,63 gen F34 - Finanzmittelüberschuss / Finanz- 206.643,91 235.980,00 244.537,42 8.557,42 3,63 mittelfehlbetrag F38 - Veränderung der liquiden Mittel 406.352,66 -55.000,00 -188.798,09 -133.798,09 -243,27 (ohne durchlaufende Gelder) F40 - Saldo der Ein- und Auszahlun- 406.352,66 -55.000,00 -188.798,09 -133.798,09 -243,27 gen aus Finanzierungstätigkeit F42 - Verwendung Finanzmittelüber- schuss / Deckung Finanzmittelfehl- 406.352,66 -55.000,00 -188.798,09 -133.798,09 -243,27 betrag F43 - Veränderung der liquiden Mittel 406.352,66 -55.000,00 -188.798,09 -133.798,09 -243,27 (einschl. durchlaufende Gelder) F44 - Ausgleich Finanzhaushalt 206.643,91 235.980,00 244.537,42 8.557,42 3,63 F45 - nachrichtlich: Mindest-Rückfüh- -- -- -- -- -- rungsbetrag gemäß Tilgungsplan 41 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 4 Vermögens- und Schuldenlage 4.1 Zusammengefasstes Ergebnis Nachfolgendes Schaubild zeigt die wesentlichsten Entwicklungen innerhalb der Bilanz, nämlich die Entwicklung des Bilanzvolumens und dessen Finanzierung durch Eigenkapital und Verbindlichkei- ten. 8.000.000 6.000.000 4.715.059 4.978.098 4.811.091 4.775.723 5.051.598 5.023.213 4.973.765 4.000.000 3.593.440 3.668.108 3.704.414 3.632.383 3.651.330 3.665.800 3.658.928 2.000.000 10.381 194.616 25.741 135.640 99.499 10.401 14.127 0 E'2018 E'2019 E'2020 E'2021 E'2022 E'2023 E'2024 Die Bilanz gibt die Vermögenssituation einer Kommune zum Stichtag wieder. Aus der folgenden Bilanzabbildung kann die Entwicklung der Bilanzdaten im Vergleich zum Vorjahr sowie die jeweiligen Anteile der Bilanzpositionen an der Bilanzsumme abgelesen werden. 42 RUE Entwicklung Aktiva, Eigenkapital und Verbindlichkeiten Aktiva (Bilanzvolumen) Eigenkapital Verbindlichkeiten Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn Bilanz im Jahresvergleich AKTIVA-Bilanzposition 2023 2024 Veränderung 1 - Anlagevermögen 4.476.624,18 4.401.440,98 -75.183,20 1.1 - Immaterielle Vermögensgegenstände 294.402,00 280.092,00 -14.310,00 1.1.1 - Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte so- 0,00 0,00 0,00 wie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 1.1.2 - Geleistete Zuwendungen 17.149,00 23.651,00 6.502,00 1.1.3 - Gezahlte Investitionszuschüsse 277.253,00 256.441,00 -20.812,00 1.1.4 - Geschäfts- oder Firmenwert 0,00 0,00 0,00 1.1.5 - Anzahlungen auf immaterielle Vermögensgegenstände 0,00 0,00 0,00 1.2 - Sachanlagen 4.182.222,18 4.121.348,98 -60.873,20 1.2.1 - Wald, Forsten 944.866,40 944.866,40 0,00 1.2.2 - Sonstige unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche 298.951,97 296.485,97 -2.466,00 Rechte 1.2.3 - Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 890.872,68 875.077,68 -15.795,00 1.2.4 - Infrastrukturvermögen 1.045.400,54 962.984,54 -82.416,00 1.2.5 - Bauten auf fremdem Grund und Boden 0,00 0,00 0,00 1.2.6 - Kunstgegenstände, Denkmäler 5.167,00 5.073,00 -94,00 1.2.7 - Maschinen, technische Anlagen, Fahrzeuge 5.440,00 7.355,00 1.915,00 1.2.8 - Betriebs- und Geschäftsausstattung 15.158,00 19.249,00 4.091,00 1.2.9 - Pflanzen und Tiere 0,00 0,00 0,00 1.2.10 - Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 976.365,59 1.010.257,39 33.891,80 1.3 - Finanzanlagen 0,00 0,00 0,00 1.3.1 - Anteile an verbundenen Unternehmen 0,00 0,00 0,00 1.3.2 - Ausleihungen an verbunden Unternehmen 0,00 0,00 0,00 1.3.3 - Beteiligungen 0,00 0,00 0,00 1.3.4 - Ausleihungen an Unternehmen mit denen ein Beteiligungsver- 0,00 0,00 0,00 hältnis besteht 1.3.5 - Sondervermögen, Zweckverbände, Anstalten des öffentlichen 0,00 0,00 0,00 Rechts, rechtsfähige kommunale Stiftungen 1.3.6 - Ausleihungen an Sondervermögen, Zweckverbände, Anstalten 0,00 0,00 0,00 des öffentlichen Rechts, rechtsfähige kommunale Stiftungen 1.3.7 - Sonstige Wertpapiere des Anlagevermögens 0,00 0,00 0,00 1.3.8 - Sonstige Ausleihungen 0,00 0,00 0,00 2 - Umlaufvermögen 545.501,38 571.432,49 25.931,11 2.1 - Vorräte 4.795,57 5.325,83 530,26 2.1.1 - Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 4.795,57 5.325,83 530,26 2.1.2 - Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen 0,00 0,00 0,00 2.1.3 - Fertige Erzeugnisse, fertige Leistungen und Waren 0,00 0,00 0,00 2.1.4 - Geleistete Anzahlungen auf Vorräte 0,00 0,00 0,00 2.2 - Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 540.705,81 566.106,66 25.400,85 2.2.1 - Öffentlich-rechtliche Forderungen, Forderungen aus Transfer- 189.581,59 24.202,70 -165.378,89 leistungen 43 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn AKTIVA-Bilanzposition 2023 2024 Veränderung 2.2.2 - Privatrechtliche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 0,00 0,00 0,00 2.2.3 - Forderungen gegen verbundene Unternehmen 0,00 0,00 0,00 2.2.4 - Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungs- 0,00 0,00 0,00 verhältnis besteht 2.2.5 - Forderungen gegen Sondervermögen, Zweckverbände, Anstal- 0,00 0,00 0,00 ten des öffentlichen Rechts, rechtsfähige kommunale Stiftungen 2.2.6 - Forderungen gegen den sonstigen öffentlichen Bereich 350.048,36 538.778,32 188.729,96 2.2.7 - Sonstige Vermögensgegenstände 1.075,86 3.125,64 2.049,78 2.3 - Wertpapiere des Umlaufvermögens 0,00 0,00 0,00 2.3.1 - Anteile an verbundenen Unternehmen 0,00 0,00 0,00 2.3.2 - Sonstige Wertpapiere des Umlaufvermögens 0,00 0,00 0,00 2.4 - Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei der Eu- ropäischen Zentralbank, Guthaben bei Kreditinstituten und 0,00 0,00 0,00 Schecks 3 - Ausgleichsposten für latente Steuern -- -- -- 4 - Rechnungsabgrenzungsposten 1.087,54 891,12 -196,42 4.1 - Disagio 0,00 0,00 0,00 4.2 - Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten 1.087,54 891,12 -196,42 5 - Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 0,00 0,00 0,00 Summe Aktiva 5.023.213,10 4.973.764,59 -49.448,51 44 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn PASSIVA-Bilanzposition 2023 2024 Veränderung 1 - Eigenkapital 3.665.800,21 3.658.928,16 -6.872,05 1.1 - Kapitalrücklage 3.651.330,11 3.665.800,21 14.470,10 1.2 - Sonstige Rücklagen 0,00 0,00 0,00 1.3 - Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag 14.470,10 -6.872,05 -21.342,15 1.4 - Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 0,00 0,00 0,00 2 - Sonderposten 1.265.486,00 1.216.244,00 -49.242,00 2.1 - Sonderposten Belastungen kommunaler Finanzausgleich 0,00 0,00 0,00 2.2 - Sonderposten zum Anlagevermögen 1.265.486,00 1.216.244,00 -49.242,00 2.2.1 - Sonderposten aus Zuwendungen 901.937,00 915.658,00 13.721,00 2.2.2 - Sonderposten aus Beiträgen und ähnlichen Entgelten 363.549,00 300.586,00 -62.963,00 2.2.3 - Sonderposten aus Anzahlungen für Anlagevermögen 0,00 0,00 0,00 2.3 - Sonderposten für den Gebührenausgleich 0,00 0,00 0,00 2.4 - Sonderposten mit Rücklageanteil 0,00 0,00 0,00 2.5 - Sonderposten aus Grabnutzungsentgelten 0,00 0,00 0,00 2.6 - Sonderposten aus Anzahlungen für Grabnutzungsentgelte 0,00 0,00 0,00 2.7 - Sonstige Sonderposten 0,00 0,00 0,00 3 - Rückstellungen 81.526,05 84.415,35 2.889,30 3.1 - Rückstellungen für Pensionen und ähnl. Verpflichtungen 75.298,00 82.047,00 6.749,00 3.2 - Steuerrückstellungen 0,00 0,00 0,00 3.3 - Rückstellungen für latente Steuern 0,00 0,00 0,00 3.4 - Sonstige Rückstellungen 6.228,05 2.368,35 -3.859,70 4 - Verbindlichkeiten 10.400,84 14.127,08 3.726,24 4.1 - Anleihen 0,00 0,00 0,00 4.2 - Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen 0,00 0,00 0,00 4.2.1 - Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen für Investitionen 0,00 0,00 0,00 4.2.2 - Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen zur Liquiditätssicherung 0,00 0,00 0,00 4.3 - Verbindlichkeiten aus Vorgängen, die Kreditaufnahmen wirt- 0,00 0,00 0,00 schaftlich gleichkommen 4.4 - Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen 0,00 0,00 0,00 4.5 - Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, erhaltene 5.743,24 7.714,05 1.970,81 Anzahlungen 4.6 - Verbindlichkeiten aus Transferleistungen 0,00 0,00 0,00 4.7 - Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 693,16 0,00 -693,16 4.8 - Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein 0,00 0,00 0,00 Beteiligungsverhältnis besteht 4.9 - Verbindlichkeiten gegenüber Sondervermögen, Zweckver- bänden, Anstalten des öffentlichen Rechts, rechtsfähige kommu- 0,00 0,00 0,00 nalen Stiftungen 4.10 – Verbindlichk. gegenüber dem sonstigen öffentl. Bereich 3.634,44 5.866,03 2.231,59 4.11 - Sonstige Verbindlichkeiten 330,00 547,00 217,00 5 - Rechnungsabgrenzung 0,00 50,00 50,00 Summe Passiva 5.023.213,10 4.973.764,59 4.973.764,59 45 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 4.2 Anlagevermögen Bilanzposition 2023 2024 Veränderung 1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände 294.402,00 280.092,00 -14.310,00 1.2 Sachanlagen 4.182.222,18 4.121.348,98 -60.873,20 Summe 1. Anlagevermögen 4.476.624,18 4.401.440,98 -75.183,20 Unter dem Anlagevermögen wird der Anteil des gemeindlichen Vermögens verstanden, der der lang- fristigen Aufgabenerfüllung dient. Das Bruttoanlagevermögen verringert sich zum Ende des Jahres 2024 um 75.183,20 Euro. Die Minderung des Bruttoanlagevermögens wird durch die im Betrach- tungszeitraum entstandenen Bruttoabschreibungen und Bruttovermögenszugänge beeinflusst. Insgesamt waren in 2024 bilanzielle Abschreibungen in Höhe von 153.626,00 Euro zu verbuchen. Dem stehen Vermögenszugänge aus Investitionen in Höhe von 78.442,80 Euro gegenüber. Des Weiteren sind noch Vermögensabgänge mit einem Restbuchwert in Höhe von 0,00 Euro zu berück- sichtigen. Per Saldo ergibt sich eine Minderung des Anlagevermögens um 75.183,20 Euro. 4.3 Umlaufvermögen Dem Umlaufvermögen sind all jene Vermögenswerte zuzuordnen, die der kurzfristigen Aufgabener- füllung dienen. Das Umlaufvermögen hat sich um 25.931,11 Euro erhöht. Nachfolgend werden die einzelnen Positionen des Umlaufvermögens näher betrachtet: Bilanzposition 2023 2024 Veränderung 2.1 Vorräte 4.795,57 5.325,83 530,26 2.2 Forderungen 540.705,81 566.106,66 25.400,85 Summe 2. Umlaufvermögen 545.501,38 571.432,49 25.931,11 Vorräte Vorratsvermögen sind zur Verarbeitung, zum Verbrauch oder zu einer anderen kurzfristigen Nutzung bestimmt. Sie werden bei der Erstellung kommunaler Produkte im Arbeitsprozess weiterverarbeitet oder sind zum Verkauf bestimmt. Hierzu zählen bei der Ortsgemeinde auch die gemeindeeigenen Baugrundstücke, die nach Ab- schluss der Erschließung verkauft werden sollen. Zum Bilanzstichtag 31.12.2024 besitzt die Ortsge- meinde Nomborn keine Baugrundstücke. Weiterhin werden auch die Heizölbestände im Dorfge- meinschaftshaus hier ausgewiesen. Der Bilanzwert der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe beläuft sich auf 5.325,83 Euro. 46 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Bilanzposition 2023 2024 Veränderung A.2.2.1 Öffentlich-rechtliche Forderungen, Forderungen 189.581,59 24.202,70 -165.378,89 aus Transferleistungen A.2.2.6 Forderungen gegen den sonstigen öffentlichen Be- 350.048,36 538.778,32 188.729,96 reich A.2.2.7 Sonstige Vermögensgegenstände 1.075,86 3.125,64 2.049,78 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 540.705,81 566.106,66 25.400,85 Gegenüber dem Vorjahr haben sich in 2024 die Forderungen um 25.400,85 Euro auf insgesamt 566.106,66 Euro erhöht. In Höhe von 24.202,70 Euro (-165.378,89 Euro) handelt es sich um öffent- lich-rechtliche Forderungen aus Steuern, Umlagen und Transferleistungen gegen verschiedene Be- reiche. Forderungen gegen den sonstigen öffentlichen Bereich in Höhe von 538.778,32 Euro (+188.729,96 Euro) resultieren aus Forderungen gegen die Verbandsgemeinde/-kasse. Sonstige Forderungen sind mit 3.125,64 Euro (+2.049,78 Euro) auszuweisen. Liquide Mittel Unter diesem Posten sind alle liquiden Mittel der Gemeinde in Form von Bar- oder Buchgeld anzu- setzen. Zu den Guthaben gehören die Kontokorrent-, die Festgeld- und die Sparguthaben. Die Ge- meinde kann aus haushaltsrechtlichen Gründen nicht über eigene Geldmittel verfügen, da die Kas- sengeschäfte über die Verbandsgemeindekasse abgewickelt werden und die Geldmittelbestände der verbandsangehörigen Körperschaften in der Bilanz der Verbandsgemeinde Montabaur auszu- weisen sind. Sofern die verbandsangehörigen Körperschaften Einlagen im Kassenbestand der Verbandsgemein- dekasse ausweisen, werden diese als Forderung gegenüber der Verbandsgemeinde Montabaur bi- lanziert (vgl. Erläuterungen zu Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände). In der Bilanz der Verbandsgemeinde Montabaur ist auf der Passivseite wiederum eine Verbindlichkeit in gleicher Höhe ausgewiesen. Ausgleichsposten für latente Steuern Ausgleichsposten für latente Steuern kommen ausschließlich für ertragssteuerpflichtige Betriebe ge- werblicher Art in Betracht. Ertragssteuern sind Einkommensteuer, Körperschaftssteuer und Gewer- besteuer. Die Ortsgemeinde Nomborn führt keine Betriebe gewerblicher Art. 47 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 4.4 Aktive Rechnungsabgrenzungsposten Durch aktive Rechnungsabgrenzungsposten (aRAP) werden Aufwendungen und Erträge den ein- zelnen Geschäftsjahren periodengerecht durch Abgrenzung zugerechnet. Rechnungsabgrenzungs- posten auf der Aktivseite sind Auszahlungen vor dem Bilanzstichtag, die aber Aufwand für das Folgejahr darstellen. Im Jahresabschluss 2024 wurden aktive Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von 891,12 Euro gebildet. 4.5 Entwicklung Eigenkapital Ausgehend von den Jahresergebnissen lassen sich Prognosen zur voraussichtlichen Entwicklung des bilanziellen Eigenkapitals ableiten. Grundsätzlich gilt: Überschüsse stärken das Eigenkapital und Fehlbeträge gehen zu Lasten des Eigenkapitals. Nachfolgend wird die Entwicklung des bilanziellen Eigenkapitals in den zurückliegenden Jahren dar- gestellt. Ausgehend von den Jahresergebnissen der Haushaltsplanung im Zeitraum der mittelfristi- gen Finanzplanung lassen sich Prognosen zur weiteren Entwicklung des Eigenkapitals anstellen. 6.000 5.000 4.000 3.593 3.668 3.704 3.632 3.651 3.666 3.659 3.000 2.000 E'2018 E'2019 E'2020 E'2021 E'2022 E'2023 E'2024 4.6 Sonderposten Bestimmte Finanzierungsformen der Kommunen werden als Sonderposten auf der Passivseite der kommunalen Bilanz gebucht. Die beiden wesentlichen Typen sind:  Sonderposten aus Zuweisungen der öffentlichen Hand (Fördermittel) und  Sonderposten aus Beiträgen, Baukosten- und Investitionszuschüssen Kommunen erhalten für bestimmte Investitionen Fördermittel des Landes oder der EU. Außerdem erheben sie z. B. beim Straßenbau Beiträge der Anlieger. Diese Mittel stellen kein Eigenkapital der Gemeinden dar, da sie nicht aus eigener Steuerkraft erwirtschaftet wurden. Es handelt sich aber 48 RUE dnesuaT Entwicklung Eigenkapital Eigenkapital Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn auch nicht um Kredite, da keine Rückzahlungspflicht besteht. Fördermittel und Beiträge bilden des- halb ein eigenständiges Finanzierungselement und werden als Sonderposten passiviert. Die Sonderposten werden über die Abschreibungszeit des damit finanzierten Wirtschaftsgutes auf- gelöst. Nach Ende der Nutzungsdauer sind sie vollständig aufgelöst. Bilanzposition 2023 2024 Veränderung 2.2 Sonderposten zum Anlagevermögen 1.265.486,00 1.216.244,00 -49.242,00 Summe 2. Sonderposten 1.265.486,00 1.216.244,00 -49.242,00 4.7 Rückstellungen Rückstellungen sind für ungewisse Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Ge- schäften zu bilden. Ebenso sind sie unter gewissen Voraussetzungen für unterlassene Aufwendun- gen für Instandhaltungen zu bilden. Rückstellungen können ungewiss hinsichtlich ihres Bestehens, ihrer Höhe und/oder ihres Fälligkeitszeitpunktes sein. Zweck der Rückstellungsbildung ist die Erfassung von Zahlungsverpflichtungen, die entweder be- reits sicher oder zumindest relativ wahrscheinlich sind. Eine Rückstellung darf nur gebildet werden, wenn mehr Gründe für das Bestehen einer Verpflichtung sprechen, als dagegen (Wahrscheinlichkeit größer 50%). Beispiele, in denen die Bildung einer Rückstellung erforderlich sein kann:  Pensionsverpflichtungen  Aufwendungen für unterlassene Instandhaltungen  drohende Verluste aus schwebenden Geschäften  Sanierung von Altlasten Rückstellungen werden auf der Passivseite der Bilanz ausgewiesen und stellen einen Teil des Fremdkapitals dar. Bilanzposition 2023 2024 Veränderung 3.1 Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflich- 75.298,00 82.047,00 6.749,00 tungen 3.4 Sonstige Rückstellungen 6.228,05 2.368,35 -3.859,70 Summe 3. Rückstellungen 81.526,05 84.415,35 2.889,30 Die Rückstellungen für zukünftige Ehrensoldzahlungen haben sich im Vergleich zum Vorjahr um 6.749,00 Euro auf 82.047,00 Euro erhöht. Die Rückstellungen für nicht in Anspruch genommenen Urlaub und für geleistete Überstunden der Beschäftigten der Ortsgemeinde (2.368,35 Euro / -3.859,70 Euro) wurden fortgeschrieben und auf- wandswirksam gebildet. 49 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 4.8 Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten sind Verpflichtungen gegenüber Dritten, wie z. B. ein Kredit bei einer Bank. Sie werden auf der Passivseite der Bilanz ausgewiesen. Verbindlichkeiten bilden - neben den Rückstel- lungen - einen Teil des Fremdkapitals. Die Verbindlichkeiten unterscheiden sich von den Rückstel- lungen dahingehend, dass Verbindlichkeiten hinsichtlich ihres Bestehens, ihrer Höhe und ihres Fäl- ligkeitszeitpunktes sicher sind. Bilanzposition 2023 2024 Veränderung 4.5 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 5.743,24 7.714,05 1.970,81 4.7 Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unterneh- 693,16 0,00 -693,16 men 4.10 Verbindlichkeiten gegenüber dem sonstigen öffentli- 3.634,44 5.866,03 2.231,59 chen Bereich 4.11 Sonstige Verbindlichkeiten 330,00 547,00 217,00 Summe 4. Verbindlichkeiten 10.400,84 14.127,08 3.726,24 Die Ortsgemeinde Nomborn hat zum 31.12.2024 keine Verbindlichkeiten aus der Aufnahme von Krediten. 4.9 Passive Rechnungsabgrenzungsposten Als passive Rechnungsabgrenzungsposten (pRAP) sind Einnahmen vor dem Bilanzstichtag auszu- weisen, die einen Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen. Passive Rech- nungsabgrenzungsposten werden auf der Passivseite der Bilanz ausgewiesen. Im Jahresabschluss 2024 wurden passive Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von 50,00 Euro gebildet. 50 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 5 Anhang Der Anhang zum Jahresabschluss 2024 wurde unter Beachtung des § 108 Abs. 2 Nr. 5 der Gemein- deordnung für Rheinland-Pfalz (GemO) und der §§ 33 Nr. 5; 35 Abs. 2 und 6; 40 Abs. 2; 43; 44 Abs. 3 und 4; 45 Abs. 3 und 4; 46 Abs. 2 und 3; 47 Abs. 2 und 48 der Gemeindehaushaltsverordnung für Rheinland-Pfalz (GemHVO) erstellt. Gliederung Die Gliederungsvorschriften gemäß § 43 GemHVO wurden eingehalten. In Ergebnis-, Finanz- und Teilrechnungen sowie der Bilanz wurden keine Änderungen vorgenommen. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber der Eröffnungsbilanz grundsätzlich beibehalten. Eine körperliche Bestandsaufnahme (Inventur) wurde im Jahr 2017 erstmals unter Be- rücksichtigung der neuen Wertgrenze für Anlagegüter (1.000 Euro/netto) durchgeführt. Die Dienst- anweisung zur Erfassung und Bewertung des Vermögens und der Verbindlichkeiten (Inventur- und Bewertungsrichtlinie) vom 28.09.2009 (zuletzt geändert am 07.04.2016) wurde beachtet. Die Bilanz- werte wurden aus der Anlagenbuchhaltung ermittelt. Finanzielle Verpflichtungen aufgrund privatrechtlicher Schuldverhältnisse, öffentlich-rechtli- cher oder gesetzlicher Verpflichtungen Hierunter fallen vor allem Wartungs- und Miet- sowie Versicherungsverträge. Nach § 48 Abs. 4 GemHVO wird auf die Darstellung in Fällen untergeordneter Bedeutung verzichtet. Hiervon wurde Gebrauch gemacht. Langfristige Verpflichtungen aus bestehenden Vertragsverhältnissen werden nur bei einer Gesamtlaufzeit von mehr als einem Jahr und einem Gesamtumfang von mehr als 5 T- Euro erfasst. - Fehlanzeige - Organisationen mit unbeschränkter Haftung der Ortsgemeinde Nomborn Zu unterscheiden sind die Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Ver- bindlichkeiten und die sonstigen Haftungsverhältnisse. Unter die sonstigen Haftungsverhältnisse fal- len die übrigen Fälle. Ausgenommen sind die Haftungsverhältnisse, die selbstverständlich oder üb- lich sind. Dazu zählen gesetzliche Haftungen (z.B. aus KFZ-Haltung, aus der Verkehrssicherungs- pflicht), Haftung aufgrund steuerrechtlicher Vorschriften (z.B. Lohnsteuer) und ähnliches. Zu den sonstigen Haftungsverhältnissen zählen vor allem Bürgschaftserklärungen. - Fehlanzeige – Personalbestand tatsächliche Besetzung Gruppe der Beschäftigten Stellenplan 2024 am 30.06.2024 Arbeitnehmer/Arbeitnehmerinnen 0,68 0,67 Auszubildende 0,00 0,00 zusammen 0,68 0,67 51 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn Mitglieder der Vertretungskörperschaft Eric Ortseifen Mark Noll Michael Andreas Weidenfeller Michael Lesinski Daniel Ortseifen Dominik Frink Marian Schmitz Darius Dennes Carmen Höwer Stefan Rehsmann Alexander Noll Jonas Diefenbach Sonstiges Weitere Angaben und Erläuterungen nach § 48 Abs. 2 GemHVO unterbleiben; sie sind unter Be- achtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung für die Darstellung der Vermögens-, Fi- nanz- und Ertragslage von untergeordneter Bedeutung. 52 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 6 Anlagen 6.1 Rechenschaftsbericht 6.1.1 Lage der Gemeinde Die Ortsgemeinde Nomborn ist Teil der Verbandsgemeinde Montabaur im Westerwaldkreis und ge- hört mit 695 Einwohnern (Stand 31.12.2024, einschl. der Zweitwohnungen) zu den zehn kleinsten Ortsgemeinden im Bereich der rund 43.000 Einwohner (einschl. der Zweitwohnungen) zählenden Verbandsgemeinde. Das zuständige Amtsgericht befindet sich im benachbarten Montabaur; das zuständige Landgericht sowie das Oberlandesgericht befinden sich in Koblenz. Nomborn zählt zum IHK-Bezirk Koblenz; eine Geschäftsstelle befindet sich in Montabaur. Organe der Ortsgemeinde sind der Ortsbürgermeister und der Ortsgemeinderat. 6.1.1.1 Organisation Die Ortsgemeinde Nomborn wird vom Ortsbürgermeister Armin Klein geleitet. Eigene Geschäftsbe- reiche für die Beigeordneten gibt es nicht. Nachfolgend wird die Organisation der Verantwortlichkei- ten innerhalb der Ortsgemeinde Nomborn dargestellt. Produktverantwortlicher Ortsbürgermeister Armin Klein Ehrenamtliche Ortsbeigeordnete Eric Ortseifen, Mark Noll Teilhaushalt 1 Teilhaushalt 2 Teilhaushalt 3 Teilhaushalt 4 Zentrale Verwaltung Schule und Kultur, Soziales und Gestaltung Umwelt Zentrale Finanzleistungen Jugend, Gesundheit und Sport 1.1 Verwaltungssteuerung 2.1 Heimat - und 3.1 Räumliche Planungs- u. 4.1 Steuern, allgemeine sonstige Kulturpflege Entwicklungsmaßnahmen Zuweisungen, Umlagen 1.2 Gremien 2.2 Förderung anderer Träger 3.2 Dorferneuerung 4.2 Sonstige allgemeine (Kindertageseinrichtungen) Finanzwirtschaft 1.3 Liegenschaften 2.3 Einrichtungen der 3.3 Photovoltaik- und Jugendarbeit Windenergie 1.4 Bauhof 2.4 Kommunale Sportstätten 3.4 Gemeindestraßen, Kommunaler Winterdienst 3.5 Öffentliches Grün 3.6 Sonstige Erholungsein- richtungen 3.7 Gewässerunterhaltung 3.8 Friedhofswesen 3.9 Kommunale Forst- wirtschaft 3.10 Feld- und Wirtschafts- wege 3.11 Kommunale Wirtschaftsförderung 3.12 Dorfgemeinschaftsein- richtungen 53 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 6.1.1.2 Rahmenbedingungen Dieser Abschnitt dient der Standortbeschreibung unabhängig von der Haushaltslage der Ortsge- meinde Nomborn. Es wird auf die allgemeinen Rahmenbedingungen (Struktur der Ortsgemeinde, Einwohnerentwicklung und wirtschaftliche Entwicklung) eingegangen. Gesamtfläche des Gemeindegebietes Die Ortsgemeinde Nomborn umfasst eine Fläche von 400 ha. Über alles gesehen entfallen nach dem Stand vom 31.12.2024 auf die landwirtschaftlich genutzten Flächen 41,3 Prozent, auf den Wald 41,5 Prozent und auf die Siedlungs- und Verkehrsflächen 15,3 Prozent. Die restlichen Anteile ent- fallen auf Wasser- und sonstige zu vernachlässigende Flächen. 50 40 30 20 10 0 Landwirtschafts- Waldfläche Wasserfläche Siedlungs- und fläche Verkehrsfläche In der vergleichenden Betrachtung der Zahlen zum 31.12.2024 liegt die Ortsgemeinde mit ihren Waldflächen unter den Vergleichswerten der Verbandsgemeinde, jedoch über den Vergleichswerten des Kreisgebietes und des Landes Rheinland-Pfalz. Andererseits liegt die Ortsgemeinde Nomborn bei den Siedlungs- und Verkehrsflächen unter den Vergleichswerten der Verbandsgemeinde, des Kreises und des Landes. Die landwirtschaftlich genutzten Flächen der Ortsgemeinde liegen über den Vergleichswerten der Verbandsgemeinde- und Kreisebene und des Landes Rheinland-Pfalz. 54 6,03 6,73 3,04 3,14 6,54 6,04 5,04 5,14 8,0 3,1 4,1 0,1 1,12 0,81 4,51 3,51 Verbandsgemeinde Kreis Land OG Nomborn 50 40 30 20 10 0 1984 1992 2000 2008 2016 2022 2023 2024 7,64 1,24 3,01 5,54 8,24 6,01 2,44 8,24 9,11 2,34 9,24 8,21 9,24 4,24 8,21 1,34 5,24 6,21 3,34 5,14 5,31 3,14 5,14 3,51 Landwirtschaftsfläche Waldfläche Siedlungs- und Verkehrsfläche Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn Wirtschaftspolitik Das wirtschaftliche Umfeld in der Ortsgemeinde Nomborn ist geprägt von klein- und mittelständi- schen Unternehmen aus den Bereichen Handel, Dienstleistungen und verarbeitendem Gewerbe. Der Wert 2025 des Schaubildes stellt den nivellierten Ist-Ertrag für den Zeitraum vom 01.10.2023 bis zum 30.09.2024 in der für den kommunalen Finanzausgleich erforderlichen Form dar. Bei dieser Betrachtung darf nicht außer Acht gelassen werden, dass die Gewerbesteuer in all den Jahren deut- lich beeinflusst wurde. Die Grafik zeigt über den gesamten Betrachtungszeitraum, dass das Aufkom- men der Gewerbesteuer hohen Schwankungen unterliegt. 200.000 150.000 100.000 50.000 0 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Insgesamt erhöht sich die Gesamtsteuerkraft der Ortsgemeinde im Jahr 2024 im Vergleich zum Vorjahr. Die Erträge aus der Umsatzsteuer, Einkommensteuer, Grundsteuer A und B, Ausgleichleis- tungen nach § 28 LFAG steigen gegenüber dem Vorjahr. Die Gewerbesteuereinnahmen hingegen vermindern sich im Vergleich zum Vorjahr. 55 587.25 776.24 619.14 071.37 475.401 272.301 758.57 651.931 506.46 191.46 Steuerkraftzahl Gewerbesteuer Steuerkraftzahl Gesamtübersicht 1.000.000 800.000 600.000 400.000 200.000 0 2015 2016 2017 2018 2019 2021 2022 2023 2024 2025 Gewerbesteuer Anteil Einkommensteuer Anteil Umsatzsteuer Gesamtsteuerkraft Grundsteuer A+B, Ausgleichsleistungen § 28 LFAG, sonstiges Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn Entwicklung der Einwohnerzahlen Zum 30.06.2024 waren in der Ortsgemeinde Nomborn 685 Personen mit Hauptwohnsitz gemeldet. Zum Stichtag hatten darüber hinaus 26 Personen innerhalb des Gebietes der Ortsgemeinde Nom- born eine Nebenwohnung inne. Die Grafik zeigt die Entwicklung seit dem Jahr 1970 auf. 1.000 800 600 400 200 0 1970 1980 1990 2000 2010 2020 2022 2023 2024 56 484 755 916 277 407 527 517 717 586 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 7 Kennzahlen 7.1 Kennzahlen zur Ertrags- und Aufwandslage sowie zum Haushaltsergebnis 7.1.1 Steuern im Zeitverlauf Die nachfolgende Tabelle zeigt die Entwicklung der Steuer- und steuerähnlichen Erträge für die sechs vorangegangenen Rechnungsjahre und das aktuelle Jahr. 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Grundsteuer A 2.430 2.434 2.525 2.524 2.523 2.901 2.909 Grundsteuer B 62.806 63.072 63.720 64.533 64.788 82.661 82.678 Gewerbesteuer 109.678 124.991 99.446 110.964 128.609 55.314 97.402 Anteil Einkommenssteuer 356.159 377.208 352.041 403.008 418.379 436.700 462.513 Anteil Umsatzsteuer 5.888 6.757 7.231 7.346 6.727 6.665 8.908 Hundesteuer 1.951 1.902 2.190 2.615 2.705 2.567 2.940 Ausgleichsleistungen 32.488 37.071 36.660 40.843 42.734 48.309 61.062 Summe 571.399 613.436 563.813 631.833 666.465 635.118 718.411 Die Steuerquote gibt an, zu welchem Teil sich die Kommune „selbst“ finanzieren kann und somit unabhängig von staatlichen Zuwendungen ist. Die Steuerquote bringt zum Ausdruck, in welchem prozentualen Maße die ordentlichen Erträge der Kommune aus Steuererträgen bestehen. Für eine realistische Ermittlung der Steuerkraft ist es erforderlich, die Gewerbesteuerumlage und den Auf- wand für die Finanzierungsbeteiligung am Fonds Deutsche Einheit in Abzug zu bringen. Diese wer- den deshalb von den Steuererträgen als auch von den ordentlichen Erträgen bei der Berechnung der Kennzahl abgezogen. 100 80 69,93 66,51 66,30 63,37 64,19 57,19 55,40 60 58,27 57,91 53,44 53,39 52,57 56,12 55,32 40 20 0 E'2018 E'2019 E'2020 E'2021 E'2022 E'2023 E'2024 57 tnezorP ni Steuerquote im Zeitverlauf Nomborn Median Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 7.1.1.1 Entwicklung Realsteuern 200.000 150.000 124.990,60 128.609,12 110.964,46 109.677,81 99.446,13 97.402,13 100.000 82.661,47 62.805,70 63.072,45 63.719,67 64.533,25 64.787,86 82.677,88 50.000 55.314,18 2.429,85 2.434,44 2.524,86 2.523,90 2.522,97 2.901,37 2.908,51 0 E'2018 E'2019 E'2020 E'2021 E'2022 E'2023 E'2024 7.1.1.2 Beteiligung an den Gemeinschaftssteuern Den Gemeinden steht im Rahmen des Finanzausgleichs eine Beteiligung an den Gemeinschafts- steuern (Einkommenssteuer und Umsatzsteuer) zu. Darüber hinaus erhalten die Gemeinden im Rahmen des Finanzausgleichs so genannte Ausgleichsleistungen nach § 28 LFAG, die das Land aus seiner Beteiligung an der Umsatzsteuer zusätzlich an die Gemeinden weiterreicht. 58 RUE Entwicklung der Grund- und Gewerbesteuer Grundsteuer A Grundsteuer B Gewerbesteuer 500.000 462.512,86 436.700,49 418.379,44 403.007,57 377.207,74 400.000 356.158,73 352.040,60 300.000 200.000 100.000 32.488,44 37.071,33 36.660,40 40.842,61 42.734,11 48.308,89 61.061,52 5.887,96 6.757,46 7.231,39 7.346,12 6.726,91 6.664,64 8.908,16 0 E'2018 E'2019 E'2020 E'2021 E'2022 E'2023 E'2024 RUE Entwicklung Gemeinschaftssteuern Anteil Einkommenssteuer Anteil Umsatzsteuer Ausgleichsleistungen Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 7.1.2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen Nachfolgende Tabelle zeigt die Entwicklung der Zuwendungen und allgemeinen Umlagen, wobei die Schlüsselzuweisungen eingehender betrachtet werden: 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Erträge aus Umlagen 95.088 83.427 130.966 135.147 129.948 155.477 195.643 davon Erträge Schlüsselzuweisungen 87.563 70.295 46.856 90.306 86.554 107.082 145.218 Die Zuwendungsquote zeigt auf, wie hoch die Abhängigkeit von Zuweisungen und Zuschüssen ist. Wesentlicher Bestandteil dieser Erträge sind die Schlüsselzuweisungen vom Land. Die Zuwen- dungsquote errechnet sich als prozentualer Anteil der Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen (ohne allgemeine Umlagen und Erträge aus der Leistungsbeteiligung des Bundes) von den ordentli- chen Erträgen insgesamt. Die Zuwendungsquote korrespondiert mit der oben bereits dargestellten Steuerquote. 100 80 60 40 26,64 22,28 20,77 24,41 20,81 22,87 23,83 20 11,19 12,97 13,64 13,71 15,76 18,18 7,90 0 E'2018 E'2019 E'2020 E'2021 E'2022 E'2023 E'2024 59 tnezorP ni Zuwendungsquote Nomborn Median Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 7.1.3 Personal- und Versorgungsaufwendungen Die Personal- und Versorgungsaufwendungen stellen sich wie folgt dar: 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Aufwendungen für ehrenamtlich Tätige 9.919 10.182 10.015 10.077 10.820 11.102 12.444 Dienstbezüge und dergleichen 25.717 21.558 19.661 19.847 23.712 27.481 24.527 Beiträge zu Versorgungskassen 1.938 1.538 1.313 1.127 1.486 1.582 1.398 Beiträge zur gesetzlichen Sozialversicherung 7.670 6.350 5.417 5.521 7.065 7.159 6.397 Zuführung zu Rückstellungen 1.884 8.604 3.788 5.290 3.096 8.811 6.749 Pauschalierte Lohnsteuer (auch Zahlungen 528 480 628 980 811 1.525 1.460 über Knappschaft) Versorgungsaufwendungen 2.496 3.498 4.793 4.766 4.739 6.180 7.111 Summe 50.151 52.211 45.616 47.608 51.730 63.841 60.086 Die Personalintensität bildet den prozentualen Anteil der Personalaufwendungen (ohne Aufwendun- gen für ehrenamtlich Tätige und Beiträge zu Versorgungskassen aktive Beamte) an den laufenden Aufwendungen aus Verwaltungstätigkeit insgesamt ab. Sie ist ein Indikator dafür, welches Gewicht die Personalaufwendungen innerhalb des Aufwandes aus laufender Verwaltungstätigkeit haben. Die Personalintensität muss in Korrelation zur Sach- und Dienstleistungsintensität betrachtet werden. 50 40 30 20 10 5,30 3,92 3,43 3,08 3,89 4,78 3,73 0 3,53 3,89 3,16 3,02 3,43 3,88 3,70 E'2018 E'2019 E'2020 E'2021 E'2022 E'2023 E'2024 60 tnezorP ni Personalintensität Nomborn Median Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 7.1.4 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Die Sach- und Dienstleistungsintensität lässt erkennen, in welchem Ausmaß sich eine Kommune für die Inanspruchnahme von Leistungen Dritter entschieden hat. Sie ist damit das Gegenstück zur Personalintensität. Die Sach- und Dienstleistungsintensität zeigt an, wie hoch der prozentuale Anteil der Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen (ohne besondere Aufwendungen für Beschäf- tigte) vom ordentlichen Aufwand ist. 100 80 60 40 28,00 25,11 17,69 15,13 15,07 17,30 15,60 20 15,48 15,05 13,45 14,92 15,27 15,60 11,31 0 E'2018 E'2019 E'2020 E'2021 E'2022 E'2023 E'2024 7.1.5 Transferaufwendungen Die Transferaufwandsquote gibt an, wie hoch der Anteil der Transferaufwendungen an den ordentli- chen Aufwendungen des Haushaltes ist. 61 tnezorP ni Sach- und Dienstleistungsintensität Nomborn Median 100 80 57,87 57,86 60,61 58,77 60,82 61,99 63,12 60 62,10 56,49 60,33 57,53 47,60 48,86 48,66 40 20 0 E'2018 E'2019 E'2020 E'2021 E'2022 E'2023 E'2024 tnezorP ni Transferquote Nomborn Median Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 7.1.6 Haushaltsergebnis Unter Steuerungsgesichtspunkten ist nicht das außerordentliche Ergebnis sondern das ordentliche Ergebnis relevant. Da sich dies aus dem Ergebnis aus laufender Verwaltungstätigkeit sowie dem Finanzergebnis zusammensetzt, werden nachfolgend auch Kennzahlen zu diesen Ergebnisgrößen dargestellt. Diese Kennzahl zeigt an, zu welchem Anteil die laufenden Aufwendungen durch laufende Erträge gedeckt werden können. Ein finanzielles Gleichgewicht kann nur durch eine vollständige Deckung, d. h. einen Aufwandsdeckungsgrad von 100 Prozent oder höher, erreicht werden. 200 150 119,48 107,60 103,73 106,76 104,06 100,70 102,06 100 101,18 101,90 101,26 101,55 101,49 99,37 93,23 50 E'2018 E'2019 E'2020 E'2021 E'2022 E'2023 E'2024 62 tnezorP ni Aufwandsdeckungsgrad Nomborn Median Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 7.2 Kennzahlen zur Bilanz 7.2.1 Kennzahlen zur Vermögenslage Diese Kennzahl stellt ein Verhältnis zwischen dem Sachanlagevermögen und dem Gesamtvermö- gen auf der Aktivseite der Bilanz her. Sie gibt Aufschluss darüber, mit welchem Prozentsatz das Gesamtvermögen in Form von Sachanlagevermögen gebunden ist. Die Kennzahl kann Hinweise auf etwaige Folgebelastungen geben, die aus dem Sachanlagevermögen resultieren. Es handelt sich um eine Bilanzkennzahl, die nur vergangenheitsorientiert abgebildet werden kann. 100 80 60 38,17 34,40 30,98 34,06 34,77 34,86 40 30,84 30,96 20 27,66 26,90 25,34 22,33 20,81 19,36 0 E'2018 E'2019 E'2020 E'2021 E'2022 E'2023 E'2024 Die Kennzahl zeigt an, in welchem Umfang die Kommune durch die Abnutzung des Anlagevermö- gens belastet wird. Sie stellt den prozentualen Anteil der Abschreibungen am ordentlichen Aufwand dar. 63 tnezorP ni Sachanlagenquote Nomborn Median 100 80 60 40 16,80 13,89 13,82 12,60 15,13 15,23 14,13 20 12,59 11,51 10,89 11,21 9,56 8,46 8,03 0 E'2018 E'2019 E'2020 E'2021 E'2022 E'2023 E'2024 tnezorP ni Abschreibungsintensität Nomborn Median Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn Die Kennzahl zeigt das Verhältnis zwischen den bilanziellen Abschreibungen und den Erträgen aus der Auflösung von Sonderposten im Haushaltsjahr. Sie gibt einen Hinweis auf die Frage, inwieweit die Erträge aus der Sonderpostenauflösung die Belastung des Haushaltes durch Abschreibungen abmildern. Damit wird auch deutlich, in welchem Maße Dritte an der Finanzierung des abnutzbaren Vermögens beteiligt waren bzw. werden. 120 103,04 98,92 100 80 69,21 69,06 67,40 62,05 69,57 74,66 58,16 60 65,81 59,31 59,27 55,49 51,90 40 20 0 E'2018 E'2019 E'2020 E'2021 E'2022 E'2023 E'2024 64 tnezorP ni Drittfinanzierungsquote Nomborn Median Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 7.2.2 Kennzahlen zur Kapitalstruktur Um die Eigenkapitalausstattung beurteilen zu können, bietet sich die Betrachtung der Eigenkapital- quote 1 an. Die Eigenkapitalquote 1 misst den Anteil des Eigenkapitals am gesamten bilanzierten Kapital (Gesamtkapital) der Passivseite. Es handelt sich um eine Bilanzkennzahl, die nur vergan- genheitsorientiert abgebildet wird. 100 76,21 73,68 77,00 76,06 72,28 72,98 73,56 80 60 59,37 59,22 51,28 52,30 40 47,50 48,26 43,24 20 0 E'2018 E'2019 E'2020 E'2021 E'2022 E'2023 E'2024 Die Eigenkapitalquote 2 misst den Anteil des „wirtschaftlichen Eigenkapitals“ am gesamten bilan- zierten Kapital (Gesamtkapital) auf der Passivseite der kommunalen Bilanz. Weil die Sonderposten mit Eigenkapitalcharakter oft einen wesentlichen Ansatz in der Bilanz darstellen, wird bei dieser Kennzahl die Wertgröße Eigenkapital um die Sonderposten für Zuwendungen und Beiträge erwei- tert. Es handelt sich um eine Bilanzkennzahl, die nur vergangenheitsorientiert abgebildet werden kann. 65 tnezorP ni Eigenkapitalquote I Nomborn Median 97,96 97,14 98,17 98,02 100 94,85 95,31 92,88 90 91,01 90,75 93,21 90,44 90,32 89,33 87,28 80 70 60 50 E'2018 E'2019 E'2020 E'2021 E'2022 E'2023 E'2024 tnezorP ni Eigenkapitalquote II Nomborn Median Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 7.2.3 Kennzahlen der Finanzstruktur Der Verschuldungsgrad zeigt den prozentualen Anteil der bilanziellen Verbindlichkeiten am bilanzi- ellen Eigenkapital an. Die Kennzahl bildet also das Verhältnis von Verbindlichkeiten zum Eigenka- pital ab. Liegt der Verschuldungsgrad über 100 Prozent, übersteigen die Verbindlichkeiten das aus- gewiesene Eigenkapital. Es handelt sich um eine Bilanzkennzahl, die nur vergangenheitsorientiert abgebildet werden kann. 50 40 30 20 10 4,09 5,31 2,75 3,73 2,73 1,85 0,72 0,29 4,45 0 0,69 2,55 2,68 0,42 0,39 E'2018 E'2019 E'2020 E'2021 E'2022 E'2023 E'2024 Die Kennzahl gibt stichtagsbezogen Auskunft über die kurzfristige Liquidität der Kommune. Sie zeigt auf, in welchem Umfang die kurzfristigen Verbindlichkeiten zum Bilanzstichtag durch die vorhande- nen liquiden Mittel und die kurzfristigen Forderungen gedeckt werden können. Es handelt sich um eine Bilanzkennzahl, die nur vergangenheitsorientiert abgebildet werden kann. 66 tnezorP ni Verschuldungsgrad Nomborn Median 30.000 25.000 20.000 15.000 10.000 4.885,62 2.711,60 5.198,67 4.007,24 5.000 388,23 0,00 800,08 0 13,29 12,58 0,00 0,00 0,00 0,00 10,89 -5.000 E'2018 E'2019 E'2020 E'2021 E'2022 E'2023 E'2024 tnezorP ni Liquidität 2. Grades Nomborn Median Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 8 Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Ende des Haushaltsjahres Nach dem Jahreswechsel 2024 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, mit denen eine andere Darstellung der Finanz- und Vermögenslage von der Ortsgemeinde Nomborn verbunden gewesen wäre, hätten sie sich bereits vor Ablauf des Haushaltsjahres vollzogen. 9 Prognosebericht - Risiken und Chancen Nach § 49 GemHVO ist im Rechenschaftsbericht auch auf die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung der Kommune einzugehen. Angesprochen werden im Folgenden:  Entwicklung von Jahresergebnis und Eigenkapital  Entwicklung der Verschuldung  Bevölkerungsentwicklung, Altersstrukturen  Entwicklung von Wirtschaft und Arbeitsmarkt 9.1 Entwicklung von Jahresergebnis und Eigenkapital Ausgehend von den Jahresergebnissen lassen sich Prognosen zur voraussichtlichen Entwicklung des bilanziellen Eigenkapitals ableiten. Grundsätzlich gilt: Überschüsse stärken das Eigenkapital und Fehlbeträge gehen zu Lasten des Eigenkapitals. Nachfolgend wird die Entwicklung des bilanziellen Eigenkapitals in den zurückliegenden Jahren dar- gestellt. Ausgehend von den Jahresergebnissen der Haushaltsplanung im Zeitraum der mittelfristi- gen Finanzplanung lassen sich Prognosen zur weiteren Entwicklung des Eigenkapitals anstellen. 10.000 8.000 6.000 3.593 3.668 3.704 3.632 3.651 3.666 3.659 4.000 2.000 0 E'2018 E'2019 E'2020 E'2021 E'2022 E'2023 E'2024 67 RUE dnesuaT Entwicklung des Eigenkapitals Eigenkapital Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn Jahresergebnisse verändern das Eigenkapital Die folgende Aufstellung zeigt die nach jetzigem Kenntnisstand geplanten zukünftigen Jahresergeb- nisse. Aus ihnen lässt sich ableiten, in welcher Höhe sich in etwa das bilanzielle Eigenkapital pro Jahr (nicht kumulativ) verändern wird. 300 200 100 -18 0 -58 -98 -127 -100 -200 -300 Plan 2025 Plan 2026 Plan 2027 Plan 2028 9.2 Entwicklung der Verschuldung Das Jahresergebnis hat ebenso Auswirkungen auf die Verschuldung. Dargestellt wird die Entwick- lung der Verschuldung in den zurückliegenden Perioden, wobei insbesondere nach langfristig finan- zierten Investitionskrediten und kurzfristigen Liquiditätskrediten unterschieden wird. 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Verbindlichkeiten gesamt 10 195 26 136 99 10 14 davon andere Verbindlichkeiten 10 195 26 136 99 10 14 68 RUE dnesuaT Prognostizierte Eigenkapitalveränderungen Jahresergebnis 500 400 300 195 200 136 99 100 26 10 10 14 0 E'2018 E'2019 E'2020 E'2021 E'2022 E'2023 E'2024 RUE dnesuaT Entwicklung der Verschuldung Verbindlichkeiten gesamt davon andere Verbindlichkeiten Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 9.3 Bevölkerungsentwicklung, Altersstruktur Die Einschätzung der weiteren Bevölkerungsentwicklung ist Grundlage für jede Art von strategischer Planung in Kommunalverwaltungen. Bedingt durch den allgemeinen demografischen Trend haben die meisten deutschen Kommunen einen Bevölkerungsrückgang sowie eine zunehmend alternde Bevölkerung zu verzeichnen. Dies erfordert für die Zukunft eine Anpassung der kommunalen Ange- bote für Kinder und Jugendliche sowie Senioren. Die Entwicklung der Bevölkerung nach Anzahl und Altersaufbau ist nur bedingt kommunal beein- flussbar. Der gesamtgesellschaftliche Trend zu einer schrumpfenden und immer älter werdenden Gesamtbevölkerung ist heute unumkehrbar, wobei die örtlichen Ausprägungen durchaus stark vari- ieren können. Die Anzahl derer, die durch Erwerbseinkommen Sozialversicherungsbeiträge und Steuern erwirt- schaften, wird langfristig schrumpfen; der Anteil derer, die auf staatliche Transferleistungen (z. B. Grundsicherung im Alter) angewiesen sind, wird steigen. Dies wird unweigerlich zu einer weiteren Belastung der staatlichen und kommunalen Finanzsysteme führen. Die zentrale Frage der örtlichen Politik ist daher nicht, ob der Prozess aufgehalten werden kann. Vielmehr geht es um den hierdurch entstehenden Anpassungs- und Gestaltungsbedarf, d. h. wann und in welchem Maße eine quantitative und inhaltliche Neuausrichtung der kommunalen Dienstleis- tungspalette erfolgen muss. Der Bericht soll eine Orientierung darüber ermöglichen, wie die örtliche Situation mit Blick auf fol- gende Kriterien einzuschätzen ist:  Bevölkerungsentwicklung im Zeitverlauf  Veränderungen bei einzelnen Altersgruppen (Zielgruppen) 69 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn Einwohnerentwicklung gesamt und nach Altersgruppen Die Entwicklung der Einwohnerzahl sowie der einzelnen Altersgruppen stellt sich wie folgt dar: 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Einwohner zum 31.12. 713 719 732 714 717 695 664 Senioren 131 132 139 138 149 145 142 Einwohner 46 - 65 233 232 233 234 227 226 224 Einwohner 18 - 45 219 222 227 216 216 210 190 Kinder und Jugendliche 11 - 17 58 64 63 64 58 48 46 Kinder 7 - 10 30 25 24 16 25 31 31 Kinder 3 - 6 20 28 29 32 24 21 20 Kinder 0 - 2 22 16 17 14 18 14 11 300 250 233 232 233 234 227 226 224 227 219 222 216 216 210 200 190 149 145 142 150 139 138 131 132 100 64 63 64 58 58 48 46 50 30 28 29 32 31 31 25 22 24 16 21 20 25 24 20 16 17 14 18 14 11 0 E'2018 E'2019 E'2020 E'2021 E'2022 E'2023 E'2024 70 eppurgsretlA red renhowniE Entwicklung einzelner Altersgruppen Senioren Einwohner 46 - 65 Einwohner 18 - 45 Kinder und Jugendliche 11 - 17 Kinder 7 - 10 Kinder 3 - 6 Kinder 0 - 2 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 9.4 Wirtschaft und Arbeitsmarkt Neben der Bevölkerungsentwicklung im Allgemeinen sind auch die Entwicklungen am örtlichen Ar- beitsmarkt von Bedeutung für den kommunalen Haushalt (Gewerbesteuer, Sozialtransferaufwen- dungen). Neben den Arbeitslosenzahlen werden auch die Zahlen zu den sozialversicherungspflich- tig Beschäftigten als Indikatoren herangezogen. 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Arbeitslose zum 30.12. 4 5 11 8 13 11 7 davon unter 25 Jahre (Jugendarbeitslo- 0 0 0 0 3 -- -- sigkeit) davon über 55 Jahre (Arbeitslosigkeit 0 0 3 4 4 3 -- Älterer) Sozialversicherungspflichtig Beschäf- 27 31 36 36 67 37 38 tigte am Arbeitsort 100 80 67 60 36 36 37 38 40 27 31 13 20 4 5 11 8 11 7 0 E'2018 E'2019 E'2020 E'2021 E'2022 E'2023 E'2024 Nachfolgend wird die Arbeitslosenzahl ins Verhältnis zur örtlichen Bevölkerung in der Altersgruppe 18 - 65 Jahre gestellt (erwerbsfähiges Alter). Durch die Relation zur relevanten Einwohnergröße kann die Zahl der Arbeitslosen besser eingeordnet werden. 71 retlA .fsbrewre mi nenosreP )erhaJ 56- 81( Langfristige Entwicklung der Arbeitslosen- und Beschäftigtenzahlen Arbeitslose Sozialversicherungspflichtig Beschäftigte 50 40 29,35 27,83 29,90 30 21,05 24,03 23,20 18,69 25,23 20 23,91 24,10 17,78 16,91 10 11,01 8,85 0 E'2018 E'2019 E'2020 E'2021 E'2022 E'2023 E'2024 nenosreP Arbeitslose je Tsd. Einwohner im erwerbsfähigen Alter Nomborn Median Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn Im Ort arbeitende sozialversicherungspflichtig Beschäftigte je Tsd. Einwohner Als Indikator für die Entwicklung der örtlichen Wirtschaft kann die Zahl der sozialversicherungspflich- tig Beschäftigten herangezogen werden, die vor Ort arbeiten. Enthalten sind also alle Personen (auch Einpendler), die vor Ort einer Beschäftigung nachgehen. In dieser Zahl nicht enthalten sind Auspendler. 200 150 93 100 82 80 83 88 43 49 53 57 50 38 50 29 30 30 0 E'2018 E'2019 E'2020 E'2021 E'2022 E'2023 E'2024 Beschäftigungsquote der örtlichen Bevölkerung im erwerbsfähigen Alter Zur abschließenden Beurteilung der Entwicklung des Arbeitsmarktes wird noch dargestellt, wieviel Prozent der örtlichen Wohnbevölkerung im erwerbsfähigen Alter von 18 - 65 Jahre einer sozialver- sicherungspflichtigen Beschäftigung nachgehen. Hier fließen sowohl die vor Ort tätigen Beschäftig- ten als auch die Auspendler ein, die an einem anderen Ort beschäftigt sind. 72 nenosreP Sozialversicherungspflichtige Beschäftigte am Ort je Tsd. Einwohner Nomborn Median 100 80 72 63 64 65 65 68 70 60 62 63 63 64 65 66 66 40 20 0 E'2018 E'2019 E'2020 E'2021 E'2022 E'2023 E'2024 tnezorP ni Beschäftigtenquote der Wohnbevölkerung im erwerbsfähigen Alter Nomborn Median Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 10 Risikobericht Die Steuereinnahmen stellen die wichtigste Einnahmequelle der Ortsgemeinde Nomborn dar. Es ist nicht möglich, diese Entwicklung unter Berücksichtigung der wirtschaftlichen Erholung verlässlich einzuschätzen. Der derzeitige Verlauf der gemeindlichen Steuererträge und der VG-Umlagebelas- tung der letzten fünf Jahre sowie der derzeitigen Finanzplanungsdaten für die Zeit bis 2028 ergibt sich aus dem Schaubild: Gewerbesteuer Einkommensteuer Grundsteuer A und B Umsatzsteuer/Ausgleichsleistungen Schlüsselzuweisungen VG-Umlagebelastung 600 500 400 300 200 100 0 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 Die bislang kalkulierten Erträge aus dem Steueraufkommen sind in erheblichem Maße risikobehaf- tet, da insbesondere die Gewerbesteuer einer erheblichen Schwankungsbreite unterliegen kann. Ein Aspekt, der den Staat an sich aber auch die kommunale Seite weiterhin im Besonderen tangiert, sind die Belastungen, die die Kommunen aus dem Russland-Ukraine-Konflikt ereilen. Neben den außergewöhnlichen Energiepreissteigerungen, welche zu Beginn des Konfliktes im Februar 2022, die Kommunen maßgeblich trafen, sind nach wie vor erhebliche Anstrengungen notwendig, um die vielen Kriegsflüchtlinge unterzubringen und angemessen zu versorgen. Zwar wird der Löwenanteil der Kosten hierfür von Bund und Ländern übernommen, gleichwohl hat aber die kommunale Ebene, als unterste staatliche Ebene, in Fragen der Unterbringung und Versorgung zunächst die meisten Belastungen im Rahmen der Flüchtlingshilfe. Auch wenn sich die Energiepreise mittlerweile wieder auf Vorkrisenniveau eingependelt haben, sind sie im Vergleich zu anderen Staaten aber weiterhin hoch. Dadurch ist die Wettbewerbsfähigkeit von Unternehmen in Deutschland im internationalen Vergleich stark eingeschränkt. Eine mögliche Folge daraus könnte sein, dass immer mehr Industriebetriebe die Produktion im Inland verringern oder zumindest Teile ins Ausland verlagern. Somit ist mit einer Erholung der Wirtschaft auch in naher Zukunft nicht zu rechnen. Eine deutliche Verschlechterung des wirtschaftlichen Klimas in Deutschland hat sich zu einer Re- zession entwickelt (BIP: -0,5 % in 2024 nach -0,9 % in 2023). Diese Entwicklung hat auch schon die ortsansässigen Wirtschaftsunternehmen getroffen. Die Frage ist an dieser Stelle weniger, ob es Auswirkungen geben wird, sondern vielmehr wie schwerwiegend die Folgen sein werden. Denn ge- rade das produzierende Gewerbe, das nun einmal auf Heizöl, Erdgas oder Strom angewiesen ist, wird mittelfristig weiterhin höhere Kosten zu tragen haben. Auch eine Produktionsverlagerung ins 73 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn Ausland könnte zukünftig Steuerausfälle und einen Anstieg der Arbeitslosen mit sich bringen. Die Mehrkosten bei der Herstellung werden zwangsläufig auch an die privaten Verbraucher weitergege- ben, was sich in einer anhaltenden Inflation von 2,2 % im Jahr 2024 (2023: +5,9 %) wiederspiegelt. Auch für die nachfolgenden Jahre muss mit einem Anstieg der Inflation gerechnet werden, was zu einem deutlichen Kaufkraftverlust der privaten Verbraucher führt. Hierdurch ist das gesamtdeutsche Wirtschaftswachstum weiterhin stark gefährdet. Nach der voraussichtlichen Stagnation der deutschen Wirtschaft im laufenden Jahr, rechnet das Deutsche Institut für Wirtschaftsforschung für die kommenden beiden Jahre lediglich mit einem ge- ringen Wachstum. Die Gründe sind, neben der hohen Energiepreise, vielfältig. Aufgrund von großen Unsicherheiten über die innere Verfasstheit des Landes und den äußeren Gefahren (z. B. Kriege in Ukraine und Nah-Ost), zögern Unternehmen ihre Investitionsentscheidungen hinaus. Zudem sorgen geopolitische Konflikte für einen Rückgang der Aufträge im Ausland und eine Stagnation der Ex- porte. Der private Konsum ist ebenfalls zurückhaltend. Die Haushalte legen ihr Geld lieber auf das Sparkonto, anstatt es auszugeben. Die hieraus resultierende konjunkturelle Abschwächung wird auch die ortsansässigen Wirtschafts- unternehmen treffen. Die Frage ist an dieser Stelle weniger, ob es Auswirkungen geben wird, son- dern vielmehr wie schwerwiegend die Folgen sein werden. Das bedeutet für die Kommunen, dass neben den stetig steigenden Ausgaben, auch mit einem Einbruch der Einnahmen, in Form von ge- ringeren Real- und Gemeinschaftssteuern, zu rechnen sein wird. Die wichtigste Einnahmeposition der Gemeinden stellt die Gewerbesteuer dar; diese ist abhängig von den Betriebs- und Geschäfts- ergebnissen der Unternehmen. Eine Prüfung bei den Finanzämtern erfolgt zeitversetzt, sodass sich die steuerlichen Auswirkungen der Krisen zum großen Teil erst in den nächsten Jahren beim Auf- kommen der Gewerbesteuer niederschlagen werden. Neben dem Vorsichtsprinzip ist eine solide und zurückhaltende Planung der Gewerbesteueransätze in den nächsten Haushaltsjahren mehr denn je geboten. 11 Beteiligungsbericht Name des Unternehmens Kindergartenzweckverband Heilberscheid/Nomborn Rechtsform öffentlich-rechtlich (Zweckverbandsgesetz) Gründung 01.08.1996 Haushaltsjahr ist das Kalenderjahr Beteiligungsquote 52,04% Veränderungen im Berichtsjahr keine Sicherstellung der Kinderbetreuung durch die Errichtung, Unterhaltung und Gegenstand des Unternehmens den Betrieb eines Kindergartens (gemeinsam mit der Ortsgemeinde Nomborn) (nichtwirtschaftliche Betätigung gemäß § 85 Abs. 4 GemO 11.1 Gesamtabschluss Nach § 109 Abs. 1 i. V. m. § 109 Abs. 9 Nr. 1 GemO hat die Ortsgemeinde Nomborn für das Jahr 2024 keinen Gesamtabschluss aufzustellen. Die Bilanzsumme der Tochterorganisation (Kinder- gartenzweckverband) liegt mit 17,98 v. H. unterhalb von 20 v. H. der Bilanzsumme der Gemeinde. 74 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 12 Übersichten 75 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 12.1 Anlagenübersicht Anschaffungs- und Herstellungskosten Stand Zugänge Abgänge Um- Stand aufgelaufene zum 2024 2024 buchungen zum Abschrei- 31.12.2023 2024 31.12.2024 bungen Art zum Pos. (gem. § 47 Abs. 4 Nr.1 GemHVO) 31.12.2023 in Euro 1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände 1.1.1 Gewerbl. Schutzrechte und ähnl. Rechte und 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 1.1.2 Geleistete Zuwendungen 55.017,70 9.000,00 0,00 0,00 64.017,70 37.868,70 1.1.3 Gezahlte Investitionszuschüsse 613.423,24 624,60 0,00 0,00 614.047,84 336.170,24 1.1.4 Geschäfts- oder Firmenwert 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.1.5 Anzahlungen auf immaterielle 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Vermögensgegenstände Immaterielle Vermögensgegenstände 668.440,94 9.624,60 0,00 0,00 678.065,54 374.038,94 zusammen 1.2 Sachanlagen 1.2.1 Wald, Forsten 944.866,40 0,00 0,00 0,00 944.866,40 0,00 1.2.2 Sonstige unbebaute Grundstücke und 346.011,03 0,00 0,00 0,00 346.011,03 47.059,06 grundstücksgleiche Rechte 1.2.3 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche 1.239.653,78 0,00 0,00 0,00 1.239.653,78 348.781,10 Rechte 1.2.4 Infrastrukturvermögen 4.690.664,12 0,00 0,00 0,00 4.690.664,12 3.645.263,58 1.2.5 Bauten auf fremden Grund und Boden 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2.6 Kunstgegenstände, Denkmäler 8.564,56 0,00 0,00 0,00 8.564,56 3.397,56 1.2.7 Maschinen, technische Anlagen, Fahrzeuge 32.813,96 3.072,69 0,00 0,00 35.886,65 27.373,96 1.2.8 Betriebs- und Geschäftsausstattung 141.137,33 6.425,68 0,00 0,00 147.563,01 125.979,33 1.2.9 Pflanzen und Tiere 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2.10 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 1.025.751,65 59.319,83 0,00 0,00 1.085.071,48 49.386,06 Sachanlagen zusammen 8.429.462,83 68.818,20 0,00 0,00 8.498.281,03 4.247.240,65 1.3 Finanzanlagen 1.3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.3.2 Ausleihungen an verbundene Unternehmen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.3.3 Beteiligungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.3.4 Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Beteiligungsverhältnis besteht 1.3.5 Sondervermögen, Zweckverbände, Anstalten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 des öR, rechtsfähige komm. Stiftungen 1.3.6 Ausleihungen an Sondervermögen, 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zweckverbände, Anstalten des öR, rechtsfähige komm. Stiftungen 1.3.7 Sonstige Wertpapiere des Anlagevermögens 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.3.8 Sonstige Ausleihungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Finanzanlagen zusammen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zusammen 9.097.903,77 78.442,80 0,00 0,00 9.176.346,57 4.621.279,59 76 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn Abschreibungen, Wertberichtigungen Restbuchwerte Kennzahlen Zuschrei- Abschrei- Um- aufgelaufene Abschrei- Rest- Rest- Durch- Durch- Wertmind. bungen bungen buchungen Abschreib- bungen buchwert buchwert schnitt schnitt durch un- 2024 2024 2024 ungen auf zum 31.12.2024 31.12.2023 Abschrei- Restbuch- terlassene Abgänge 31.12.2024 bungssatz wert Instand- in % in % haltung, Altlasten, Sonstiges in Euro 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.498,00 0,00 0,00 40.366,70 23.651,00 17.149,00 3,90 36,94 0,00 0,00 21.436,60 0,00 0,00 357.606,84 256.441,00 277.253,00 3,49 41,76 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 23.934,60 0,00 0,00 397.973,54 280.092,00 294.402,00 3,52 41,30 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 944.866,40 944.866,40 0,00 100,00 0,00 0,00 2.466,00 0,00 0,00 49.525,06 296.485,97 298.951,97 0,71 85,68 0,00 0,00 15.795,00 0,00 0,00 364.576,10 875.077,68 890.872,68 1,27 70,59 0,00 0,00 82.416,00 0,00 0,00 3.727.679,58 962.984,54 1.045.400,54 1,75 20,52 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 94,00 0,00 0,00 3.491,56 5.073,00 5.167,00 1,09 59,23 0,00 0,00 1.157,69 0,00 0,00 28.531,65 7.355,00 5.440,00 3,22 20,49 0,00 0,00 2.334,68 0,00 0,00 128.314,01 19.249,00 15.158,00 1,58 13,04 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25.428,03 0,00 0,00 74.814,09 1.010.257,39 976.365,59 2,34 93,10 0,00 0,00 129.691,40 0,00 0,00 4.376.932,05 4.121.348,98 4.182.222,18 1,52 48,49 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 153.626,00 0,00 0,00 4.774.905,59 4.401.440,98 4.476.624,18 1,67 47,96 0,00 77 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 12.2 Forderungsübersicht Forderungsübersicht Stand zum Stand zum lfd. Art 31.12.2024 31.12.2023 Nr. (gem. § 47 Abs. 4 Nr. 2.2 GemHVO) (Bilanzwert) (Bilanzwert) 1 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 566.106,66 540.705,81 1.1 Öffentlich-rechtliche Forderungen, Forderungen aus Transferleistungen 24.202,70 189.581,59 1.2 Privatrechtliche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 0,00 0,00 1.3 Forderungen gegen verbundene Unternehmen 0,00 0,00 Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis be- 1.4 0,00 0,00 steht Forderungen gegen Sondervermögen, Zweckverbände, Anstalten des öffentli- 1.5 0,00 0,00 chen Rechts, rechtsfähige kommunale Stiftungen 1.6 Forderungen gegen den sonstigen öffentlichen Bereich 538.778,32 350.048,36 1.7 Sonstige Vermögensgegenstände 3.125,64 1.075,86 78 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 12.3 Verbindlichkeitenübersicht Verbindlichkeitenübersicht Verbindlichkeiten zum 31.12.2023 mit einer Restlaufzeit Stand zum Stand zum lfd. Art 31.12.2024 31.12.2023 Nr. (gem. § 47 Abs. 5 Nr. 4 GemHVO) (Bilanzwert) (Bilanzwert) von über von mehr bis zu einem bis als fünf einem Jahr zu fünf Jahren Jahren in €1 1 Verbindlichkeiten 14.127,08 14.127,08 10.400,84 1.1 Anleihen 1.2 Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen davon: 1.2.1 Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen für Investitionen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen zur 1.2.2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Liquiditätssicherung Verbindlichkeiten aus Vorgängen, die Kreditaufnahmen 1.3 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 wirtschaftlich gleichkommen 1.4 Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.5 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 7.714,05 0,00 0,00 7.714,05 5.743,24 1.6 Verbindlichkeiten aus Transferleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.7 Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 0,00 0,00 0,00 0,00 693,16 Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen 1.8 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ein Beteiligungsverhältnis besteht Verbindlichkeiten gegenüber Sondervermögen, 1.9 Zweckverbänden, Anstalten des öffentlichen Rechts, 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 rechtsfähigen kommunalen Stiftungen Verbindlichkeiten gegenüber dem sonstigen öffentlichen 1.10 5.866,03 0,00 0,00 5.866,03 3.634,44 Bereich 1.11 Sonstige Verbindlichkeiten 547,00 0,00 0,00 547,00 330,00 79 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn 12.4 Übersicht über die über das Haushaltsjahr hinaus geltenden Haushaltsermäch- tigungen Ermächti- Ermächti- Summe gungs- gungs- Ermächti- Produkt Konto Projekt vortrag aus vortrag aus gungs- Ansatz 2024 Vorjahren vorträge Haushaltsermächtigungen - Aufwendungen 0,00 0,00 Summe Haushaltsermächtigungen - Aufwendungen 0,00 Haushaltsermächtigungen - Investitionsauszahlungen 11100 Generalsanierung Gemeindehaus 096 11100-0001 0,00 14.009,20 14.009,20 54100 Erschließung NBG "In den Ahlen" 096 54100-0004 0,00 25.519,91 25.519,91 Summe Haushaltsermächtigungen - Investitionsauszahlungen 39.529,11 80 Jahresabschluss 2024 – Ortsgemeinde Nomborn Hinweis: Der Jahresabschluss der Ortsgemeinde Nomborn für das Haushaltsjahr 2024 wurde durch den Rechnungsprüfungsausschuss gemäß § 112 der Gemeindeordnung für Rheinland-Pfalz (GemO) geprüft. Zur Prüfung lagen alle erforderlichen Unterlagen des Jahresabschlusses wie Ergebnisrechnung, Fi- nanzrechnung, Bilanz, Anhang, Rechenschaftsbericht, Anlagenübersicht, Forderungs- und Verbind- lichkeitsübersicht sowie die Übersicht über die gebildeten Ermächtigungsvorträge vor. In der Sitzung am __________________ hat der Rechnungsprüfungsausschuss den Jahresab- schluss 2024 entsprechend der gesetzlichen Vorgaben geprüft. Hierzu stand von Seiten der Verwal- tung zur Erläuterung von Sachthemen des Jahresabschlusses ________________________________________ zur Verfügung. Die Prüfung des Jahresabschlusses führte zu keinen Beanstandungen. Die Feststellung des Jahresabschlusses 2024 und die Entlastungserteilung für den Ortsbürgermeis- ter, die Ortsbeigeordneten sowie den Bürgermeister und die Beigeordneten der Verbandsgemeinde Montabaur für das Jahr 2024 erfolgte in der Sitzung des Ortsgemeinderates am ________________________. Der Jahresabschluss 2024 liegt in der Zeit vom _______________________ bis ____________________ zur Einsichtnahme bei der Verbandsgemeindeverwaltung Monta- baur, Sachgebiet 1.4 - Finanzen, Haushalt, Steuern - (Zimmer 109), Konrad-Adenauer-Platz 8, 56410 Montabaur, während der Kernarbeitszeit (montags bis mittwochs von 08.00 Uhr bis 12.30 Uhr und von 14.00 Uhr bis 16.00 Uhr, donnerstags von 08.00 Uhr bis 12.30 Uhr und von 14.00 Uhr bis 18.00 Uhr sowie freitags von 08.00 Uhr bis 12.30 Uhr) öffentlich aus. Nomborn, den _______________ Armin Klein Ortsbürgermeister 82